O valor dos impostos a pagar no day trading dependerá de alguns fatores. Se você estiver nos Estados Unidos, os fatores mais importantes serão o seu status de negociação e a taxa de ganhos de capital aplicada às suas negociações. Você pode ser classificado como comerciante ou investidor, e ambos têm certas vantagens e desvantagens. É importante lembrar que as regras e diretrizes fiscais variam de acordo com o país em que você reside.
Existem duas taxas de ganhos de capital nos EUA que podem afetar os impostos no day trading: a taxa de ganhos de capital de longo prazo e a taxa de ganhos de capital de curto prazo. Se uma ação for mantida por menos de 12 meses e tiver lucro quando vendida, ela é tributada à taxa de ganhos de capital de curto prazo. Quando uma ação é mantida por mais de 12 meses consecutivos e depois vendida com lucro, a taxa de ganhos de capital de longo prazo deve ser usada no cálculo dos impostos.
A taxa de ganhos de capital de curto prazo nos Estados Unidos em 2009 foi fixada em 35%, independentemente da faixa de imposto do indivíduo. A taxa de ganhos de capital de longo prazo para o mesmo ano variou entre 0% e 15%, dependendo da renda anual do indivíduo. Negociações de longo prazo significam taxas de impostos mais baixas, mas se você for um day trader, provavelmente estará abaixo da taxa de curto prazo para a maioria de suas negociações.
Seu status de negociação também afetará o valor dos impostos a pagar no day trading. Se você for classificado como investidor, não poderá deduzir integralmente todas as despesas incorridas durante a negociação, mas se for classificado como investidor, poderá deduzir a maior parte de seus custos. Não há regras definidas sobre o que qualifica alguém como investidor ou negociante, mas a aplicação das diretrizes estabelecidas pelos tribunais dos Estados Unidos deve ser útil para entender seu status.
Os tribunais consideram você um comerciante se você passar muito tempo negociando e se suas negociações representarem uma parte significativa de sua receita anual. Você provavelmente pode negociar em tempo parcial e ainda ser considerado um trader, mas deve negociar diariamente. Um trader também tem como objetivo lucrar com as mudanças de curto prazo no mercado e fazendo várias negociações diariamente, em vez de focar em investimentos de longo prazo.
Mantenha contas de negociação separadas para negociações de longo e curto prazo, pois isso tornará mais fácil calcular seus impostos no day trading. Existem soluções de software que podem baixar os dados necessários da plataforma do corretor e transferi-los para o seu software fiscal.