Nos Estados Unidos, quando um imóvel é comprado com dinheiro emprestado – ou seja, uma hipoteca – o credor hipotecário fará acordos com o mutuário não apenas para o reembolso periódico do principal e juros devidos no empréstimo hipotecário, mas também frequentemente exigem que uma conta de garantia seja estabelecida para manter as contribuições mensais do mutuário para o futuro pagamento de prêmios de seguro de risco e impostos imobiliários. Em muitos casos, esses valores podem ser substanciais – em alguns casos, até US $ 10,000 dólares americanos (USD) anualmente. Frequentemente, os mutuários desejam saber se podem ganhar juros sobre as contas em garantia. Não há uma resposta clara para essa pergunta, no entanto.
Nos Estados Unidos, 14 estados exigem que os credores hipotecários paguem juros sobre contas caucionadas sob certas condições, e os mutuários que atendem a essas condições nesses estados não precisam se preocupar com essa questão. Em alguns desses estados, a lei especifica taxas de juros mínimas a pagar sobre essas contas e, em momentos em que as taxas de juros vigentes são baixas, as taxas de juros das contas de custódia podem na verdade ser mais altas do que as disponíveis para contas de poupança e do mercado monetário.
Os outros 36 estados, no entanto, não exigem que os credores paguem juros sobre as contas em garantia. Os mutuários podem ganhar juros sobre os fundos de custódia, mas a única maneira de fazer isso é encerrar suas contas de custódia e pagar eles próprios os impostos sobre a propriedade e os prêmios de seguro quando devidos. A maioria dos credores hipotecários permite que os mutuários fechem contas de garantia e paguem suas próprias contas de seguro e impostos quando seu patrimônio – ou seja, a diferença entre o valor da propriedade e o saldo da hipoteca pendente – for de pelo menos 20% do valor da propriedade e seus empréstimos têm pelo menos um ano de idade sem pagamentos em atraso nos 12 meses anteriores. Alguns credores terão requisitos adicionais e também podem exigir que os mutuários paguem uma taxa para encerrar uma conta de garantia.
Assim, como geralmente haverá custos adicionais impostos aos mutuários para encerrar suas contas de garantia, os mutuários devem determinar quanto tempo levará para atingir o equilíbrio – ou seja, quantos meses ou anos serão necessários para os juros auferidos no tipo de garantia fundos para superar o valor perdido para as taxas do credor. Pode não ser financeiramente prudente, por exemplo, assumir a responsabilidade de manter os fundos de custódia em sua própria conta se o mutuário planeja vender a propriedade antes desse ponto de equilíbrio.
Um mutuário que atenda às qualificações e decida fechar uma conta de garantia deve estabelecer uma conta real – geralmente uma conta de poupança ou uma conta do mercado monetário, ou certificados de depósito de curto prazo (CDs), em um banco ou cooperativa de crédito – na qual para armazenar fundos antes do desembolso para a autoridade tributária ou companhia de seguros. Neste ponto, também é prudente explorar a possibilidade de descontos ou créditos que podem estar disponíveis em qualquer um deles e aproveitá-los. Um benefício disponível para os mutuários com cartões de crédito que pagam recompensas sobre os valores gastos é que eles podem cobrar suas contas de seguro e impostos desses cartões. Supondo que eles paguem a empresa de cartão de crédito imediatamente, eles têm a vantagem adicional das recompensas de usar o cartão de crédito.
Há benefícios em assumir a responsabilidade de pagar os próprios prêmios de seguro e impostos sobre a propriedade, em vez de assumir que o credor hipotecário pagará essas contas adequadamente. Em primeiro lugar, está o conhecimento absoluto de que as contas estão sendo pagas e de que os fundos estão devidamente contabilizados; Os problemas com contas de garantia são uma das principais reclamações dos proprietários americanos com seus credores hipotecários. Além disso, um benefício oculto de pagar os próprios prêmios de seguro e impostos imobiliários é que, quando a hipoteca foi quitada, não há dificuldade em transferir do credor a responsabilidade por tais pagamentos. Em alguns casos, os proprietários cujas hipotecas foram aposentadas não tinham o hábito de pagar os prêmios de seguro do proprietário e não os fizeram, e as seguradoras cancelaram as apólices pelo não pagamento do prêmio.