A contabilidade de fundos de hedge é uma parte importante de qualquer fundo de hedge, porque é o esteio da responsabilidade financeira de um fundo. A contabilidade do fundo de hedge é como uma empresa compila todas as demonstrações da corretora que refletem no fundo. Tudo em que o fundo investe e em todos os lugares em que o fundo escolhe colocar dinheiro deve ser contabilizado em planilhas contábeis de fundos de hedge. Essa é a melhor maneira de o fundo relatar aos investidores como o dinheiro está crescendo.
A contabilidade do fundo de hedge é normalmente administrada por uma versão terceirizada da mesma empresa que administra o próprio fundo. Os contadores que compilam os registros são altamente especializados e acompanham todas as análises de portfólio. Foi proposto que os fundos de hedge sejam forçados a contratar contadores de fundos de hedge inteiramente separados para manter um sistema de freios e contrapesos, mas não é uma prática comum.
A contabilidade de fundos de hedge também determina os períodos de interrupção de um fundo de hedge. É quando os princípios e sócios serão pagos pelo dinheiro arrecadado pelo fundo ao longo do ano. É quando muitas pessoas reinvestem o pagamento no fundo se ele estiver apresentando um bom desempenho. Os pagamentos em qualquer período de pausa podem ser reajustados e os investidores podem escolher remover todo e qualquer dinheiro do fundo de hedge.
A contabilidade de fundos de hedge custa a um fundo 1% ao ano. Essa taxa foi fixada para gerenciar o custo do que seria esse serviço de acordo com o próprio fundo. O pagamento para contabilização é feito trimestralmente, no primeiro dia do mês nos meses de janeiro, abril, julho e outubro.
O resultado da contabilidade dos fundos de hedge é conhecido como valor do ativo líquido, ou NAV. Existem outros relatórios contábeis para os investidores, e alguns fundos de hedge oferecem outros relatórios mensais, mas o NAV deve ser fornecido uma vez por ano. Além do NAV, o fundo deve fornecer aos investidores relatórios anuais de imposto de renda para que o investidor registre seus ganhos de maneira adequada junto ao US Internal Revenue Service.
O NAV é usado para construir um registro de desempenho de fundos de hedge. Esses são os registros que os investidores usam para decidir em quais fundos de hedge investir. É por isso que a contabilidade dos fundos de hedge foi questionada quando havia inconsistências entre o NAV e o fundo real. Isso aumentou a necessidade de uma contabilidade de terceiros não tendenciosa, embora provavelmente custe mais para o fundo no longo prazo.