O planejamento tributário de final de ano é o processo de gestão de questões financeiras para o melhor benefício fiscal anual. Isso normalmente inclui o tempo de certas vendas, compras ou mudanças para que sejam conduzidas no melhor prazo. O adiamento de uma ação ou a garantia de que uma determinada atividade aconteça antes do final do ano pode ter um efeito significativo na fatura tributária. Existem vários fatores internos e externos que também podem afetar o planejamento tributário de final de ano.
Normalmente, o fator externo mais significativo no planejamento tributário de final de ano é qualquer mudança nos impostos feita pelo governo. As ações típicas incluem mudanças nas taxas e créditos potenciais devido a novas ações do governo. Essas ações podem ter um efeito significativo sobre como as pessoas administram suas finanças antes da hora do imposto.
Algumas das questões mais comuns consideradas durante o planejamento tributário de final de ano são quando vender ou comprar ativos. Um indivíduo pode diferir a renda da venda de ações, distribuições de contas IRA e até bônus de funcionários. Se for mais benéfico relatar essa receita para o ano atual, a ação inversa pode ser tomada. Também pode ser útil converter investimentos como IRAs e 401k em contas com uma estrutura tributária mais benéfica.
O planejamento tributário de final de ano também inclui tipicamente o gerenciamento de deduções. Isso pode incluir o momento de doações de caridade, pagamentos de impostos sobre a propriedade e a venda de investimentos que estão perdendo dinheiro. Aumentar as contribuições para contas de aposentadoria, como IRAs, é outro método comum de aumentar as deduções.
O planejamento tributário eficaz para o final do ano inclui a consideração dos anos atual e futuro. É aconselhável determinar o efeito que uma ação teria tanto a curto quanto a longo prazo. Uma venda ou diferimento que reduza a cobrança de impostos no ano atual pode ter um efeito negativo mais forte no ano seguinte.
Outro aspecto comum do planejamento tributário de final de ano é determinar se é mais benéfico fazer deduções padronizadas ou detalhadas. Em alguns casos, a especificação do item pode reduzir a cobrança de impostos. Pode trazer à tona deduções, ganhos e outros elementos que pode ser sensato alocar para outro ano.
O planejamento tributário de final de ano geralmente também inclui a otimização de todos os benefícios fiscais disponíveis. Isso pode incluir a contabilização de vantagens como ser estudante, ter um novo filho e se envolver em uma atividade que pode ter um novo benefício fiscal naquele ano. Também engloba benefícios fiscais do empregador, como contas de despesas flexíveis.