O que é um plano de pensão?

Um plano de pensão é um arranjo financeiro que permite que os indivíduos continuem recebendo algum tipo de renda regular, mesmo depois de não estarem mais ativos na força de trabalho. As pensões são frequentemente utilizadas como planos de aposentadoria, embora também seja possível receber uma pensão por invalidez ou outras circunstâncias. Uma das características comuns a um plano de previdência é o fato de que os pagamentos da renda são pagos ao beneficiário ao longo de um período de tempo, geralmente em uma série de parcelas mensais iguais.

O conceito de plano de pensão é encontrado em muitos países diferentes. Nos Estados Unidos, os termos plano de aposentadoria e plano de pensão são usados ​​alternadamente, embora uma pensão não tenha necessariamente que estar relacionada com aposentadoria. Da mesma forma, o mesmo tipo de arranjo financeiro é geralmente referido como plano de pensão no Reino Unido e em algumas partes da Europa, enquanto o plano é conhecido como superannuation em vários outros países.

O plano de pensão não deve ser confundido com um pacote de indenização. Com os benefícios de rescisão de contrato de trabalho, o indivíduo geralmente recebe algum tipo de liquidação única que está sujeita a impostos imediatamente. Em contraste, uma conta de pensão é criada ao longo de vários anos, geralmente sem juros incorridos enquanto o plano está sendo financiado. No momento em que os desembolsos da pensão começam, o beneficiário paga impostos sobre todos os pagamentos recebidos durante o ano fiscal, mas não sobre o saldo remanescente no plano.

Planos desse tipo podem ser oferecidos por um empregador ou como parte dos benefícios oferecidos por um governo. As pensões baseadas no empregador tendem a envolver contribuições feitas pelo empregado e pelo empregador ao longo de vários anos. Quando o funcionário se aposenta da empresa, o pagamento das parcelas mensais é feito do fundo de pensão ao aposentado, criando um fluxo constante de renda para utilização durante os anos de aposentadoria.

Os governos às vezes também criam e mantêm um programa de plano de pensão para seus cidadãos. Com esse modelo, as deduções de salários e vencimentos ao longo dos anos são creditadas na conta de pensão do contribuinte. Ao atingir o que é considerado idade legal para aposentadoria, o indivíduo pode solicitar e começar a receber o pagamento das parcelas mensais, sendo o valor das prestações de acordo com o nível de renda do indivíduo ao longo da vida profissional. Nos Estados Unidos, esse tipo de plano de pensão é operado pela Administração da Previdência Social.

Um plano de pensão por invalidez também é uma forma de fornecer renda a pessoas que não são física ou mentalmente capazes de exercer suas funções no local de trabalho. Esta provisão pode ser incluída em um plano de pensão baseado no empregador, bem como parte de um plano de pensão administrado pelo governo. Em ambas as situações, se o indivíduo é considerado por profissionais médicos qualificados como sendo inválido e, portanto, incapaz de trabalhar, a pensão por invalidez ativa e fornece ao indivíduo uma fonte de renda.

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