O Seguro de Vida Bancário (BOLI) é uma apólice de propriedade de um banco para um ou mais funcionários. Ele fornece financiamento para programas de benefícios aos funcionários, como pensões, além de crescimento sem impostos para o banco, por meio de proteções fiscais fornecidas nos contratos de seguro de vida. O termo “seguro de vida de propriedade de banco” pode ser usado especificamente em discussões sobre o uso desse seguro como um instrumento de investimento e crescimento. Por outro lado, os bancos também podem oferecer seguro-chave para os funcionários para compensá-los pela perda de membros importantes da equipe, mas essa política pode ser uma medida de continuidade dos negócios, e não parte da estratégia fiscal do banco.
Abusos históricos de seguros de vida de propriedade de bancos levaram agências regulatórias em algumas áreas a emitir algumas diretrizes sobre seu uso. Os bancos estavam adotando apólices para numerosos funcionários, inclusive trabalhadores de baixo escalão, e aplicando apólices mesmo depois que as pessoas saíram, tudo sem o conhecimento desses funcionários. Os requisitos para os bancos que desejam usar essa ferramenta podem estipular que eles precisam de supervisão cuidadosa para qualquer compra de seguro, juntamente com uma política interna da empresa sobre como usar o seguro de vida de propriedade do banco e quem deve ser segurado por essas políticas.
O seguro de vida, por definição, atua como um benefício fiscal. Originalmente desenvolvido para dependentes sobreviventes, oferece uma quantia única ou uma série de pagamentos para compensar a perda de renda, com pouca ou nenhuma penalidade fiscal, dependendo da política e da lei. Os bancos podem aproveitar isso para manter apólices para seus funcionários e usar essas apólices para financiar os benefícios. Em alguns casos, o seguro de vida de propriedade de bancos também pode ser utilizado como garantia para empréstimos.
Essas estratégias estão dentro dos padrões legais e éticos, e os bancos podem ter bons motivos para manter seguro de vida para seus funcionários. Proibições gerais de seguro de vida de propriedade de bancos não são recomendadas porque tornariam impossível para as empresas comprar produtos como seguro de funcionários-chave. As restrições ao uso de tais políticas, no entanto, limitam seus abusos como paraísos fiscais. Os bancos não podem manter apólices para pessoas que não trabalham mais para eles, por exemplo, e precisam documentar cuidadosamente as compras de apólices para demonstrar sua necessidade.
Algumas seguradoras oferecem apólices BOLI e podem se especializar neste serviço. Seus representantes podem ajudar os bancos a decidir sobre os produtos que atenderão às suas necessidades e podem discutir as ramificações legais de diferentes tipos de apólices para ajudar o banco a tomar uma decisão financeira sólida. Se houver dúvidas sobre se uma política seria legalmente defensável, um advogado pode fornecer serviços de consultoria adicionais.