Um acordo de fatora??o ? um contrato de compra segundo o qual uma pessoa ou entidade, como uma empresa, adquire d?vidas, faturas ou contas a receber pendentes com desconto de outra entidade, geralmente uma empresa. O arranjo de fatora??o ? muito comum na ind?stria t?xtil, embora, no final do s?culo 20, as empresas financeiras tamb?m tenham se interessado pelo arranjo de fatora??o, ?s vezes em detrimento do consumidor, que muitas vezes n?o sabe que suas contas a pagar pode ser vendido para outra empresa com pol?ticas de pagamento diferentes do credor original. O acordo de factoring ? comum nos Estados Unidos desde antes da Revolu??o, mas nos ?ltimos anos, fus?es e consolida??o mudaram drasticamente a maneira como os acordos de factoring s?o tratados. Entre outras coisas, o n?mero de “fatores”, ou empresas que compram contas a receber em massa, encolheu em um pequeno n?mero de empresas megal?ticas.
As empresas geram contas pendentes pag?veis ??com a venda de bens ou servi?os a consumidores ou outras empresas a cr?dito e periodicamente optam por fatorar suas d?vidas celebrando um acordo de factoring com outras partes, em que as contas a receber pendentes s?o liquidadas, embora com desconto, e outra empresa ? respons?vel pela recupera??o dos valores devidos. Para muitas empresas, a d?vida ? capital, e o acordo de fatora??o ? uma excelente maneira de alavancar esse capital e coloc?-lo em forma utiliz?vel, especialmente em ind?strias de alto volume com grandes quantidades de credores, como o com?rcio de t?xteis.
O acordo de fatora??o pode ser uma aposta para o fator que assume as faturas, porque pode haver d?vidas incobr?veis ??ou outros obst?culos ? cobran?a dos fundos. Como resultado, fatores come?aram a executar verifica??es de cr?dito e avaliar a sa?de financeira de clientes em potencial antes de entrar em um acordo de fatora??o, especialmente porque um n?mero crescente de fatores est? lidando com o com?rcio varejista, que por sua vez enfrenta uma grande quantidade de d?vida do consumidor, alguns dos quais podem n?o ser recuper?veis. Os clientes fornecem relat?rios anuais e outros indicadores de sa?de financeira para os fatores antes de serem aprovados. Os fatores geralmente estabelecem uma linha de cr?dito com os clientes e determinam a quantidade de cr?dito que seus clientes podem oferecer aos clientes.
Tradicionalmente, existem dois tipos de acordos de fatora??o. O primeiro ? chamado de acordo de ?adiantamento?, no qual o fator envia o pagamento ap?s o cliente ter enviado as mercadorias para os clientes. O outro ? um acordo de ?vencimento? ou ?cobran?a?, no qual o fator paga faturas em blocos, na data de vencimento lan?ada ou quando as faturas s?o compradas pelo fator. Em alguns casos, os clientes s?o notificados de que as faturas foram transferidas para um fator e instru?dos a remeter pagamentos em conformidade. No entanto, esse nem sempre ? o caso e, ?s vezes, os clientes n?o sabem que suas faturas est?o envolvidas em um acordo de fatora??o.
A face dos acordos de factoring mudou desde os anos 1970, com uma porcentagem maior do com?rcio varejista envolvida no fatorial, um n?mero menor de fatores gerais e riscos muito maiores. Com a mudan?a no final do s?culo XX, houve mais conscientiza??o e transpar?ncia do consumidor em rela??o aos acordos de factoring e mais cautela na parte dos fatores. O resultado final s?o bilh?es de d?lares em capital alimentando o setor financeiro e, finalmente, a economia.
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