Um imposto de conta conjunta é um tipo de imposto cobrado sobre a receita realizada de uma conta financeira de propriedade de duas ou mais pessoas físicas. Por exemplo, se os juros são ganhos em uma conta poupança conjunta, os juros dessa conta conjunta geralmente estão sujeitos ao imposto sobre a conta conjunta. Os proprietários da conta são responsáveis pelo pagamento do imposto. Uma conta de poupança conjunta e uma conta corrente com juros conjunta são dois tipos de contas que geralmente levam ao imposto de conta conjunta.
Geralmente, uma conta conjunta permite que todos os proprietários tenham acesso total à conta. Como coproprietários, eles podem realizar uma série de tarefas em relação à conta, como passar cheques, fazer depósitos e sacar dinheiro. Os casais muitas vezes abrem contas conjuntas. Os idosos às vezes abrem uma conta conjunta com outra parte, como uma criança, cuidador ou parente próximo. Isso permite que o dinheiro permaneça no nome do idoso enquanto permite que o coproprietário pague as contas do idoso a partir da conta ou passe cheques em nome do idoso.
Em teoria, os proprietários de contas dividem igualmente todos os impostos cobrados sobre a receita de contas conjuntas. Na prática, no entanto, a instituição financeira que emitiu a conta geralmente envia o extrato fiscal da conta conjunta ao titular da conta principal. Normalmente, esse é o indivíduo que listou seu número de identificação de contribuinte na conta. Se o proprietário da conta principal deseja dividir a receita com o proprietário secundário para fins fiscais, ele ou ela pode ser obrigado a preencher formulários de impostos adicionais com a agência de receita governamental apropriada.
Antes de abrir uma conta conjunta, os indivíduos precisam analisar como o imposto de conta conjunta pode impactar suas obrigações fiscais gerais. As implicações fiscais nem sempre são favoráveis para titulares de contas conjuntas e manter contas separadas pode às vezes resultar em menos responsabilidade fiscal total. Por exemplo, se um proprietário de conta paga uma taxa de impostos mais alta do que o outro proprietário da conta, as partes podem realizar uma obrigação fiscal geral maior na conta do que se a conta fosse mantida apenas em nome de uma pessoa.
Contas conjuntas podem oferecer vantagens fiscais no caso de falecimento de um dos proprietários da conta. A lei da conta conjunta geralmente permite que o proprietário da conta sobrevivente receba imediatamente acesso exclusivo a quaisquer fundos restantes na conta conjunta. Isso evita inventário de contas conjuntas porque a conta se torna automaticamente propriedade exclusiva do proprietário sobrevivente. Uma vez que o proprietário sobrevivente assume a propriedade exclusiva, ele ou ela é responsável pelo pagamento de quaisquer impostos de renda associados à conta. Além de ter direito ao saldo remanescente da conta, o titular remanescente também é responsável por quaisquer dívidas associadas à conta.
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