Um IRA é uma conta individual de aposentadoria. Os IRAs compreendem uma classe especial de contas de aposentadoria nos Estados Unidos, que oferecem diversos benefícios fiscais, dependendo do tipo de IRA escolhido. Um Roth IRA é tributado à medida que o dinheiro é adicionado a ele, o que permite que ele se desenvolva sem nenhuma tributação adicional e seja aplicado sem tributação.
Um Roth IRA pode ser investido em uma variedade de estratégias de ganho, incluindo fundos mútuos e ações tradicionais. Quando o dinheiro é investido pela primeira vez em um Roth IRA, é tributado federalmente com base na faixa de impostos em que a pessoa habita atualmente, algo que pode ser uma desvantagem para alguns quando comparado a um IRA tradicional. Quando o dinheiro é retirado do Roth IRA, no entanto, os fundos até o valor colocado nele são sempre isentos de impostos federais e, muitas vezes, a totalidade dos fundos está isenta de impostos federais.
Existem também penalidades associadas a um Roth IRA e retirada de dinheiro antecipada. Ao se retirar antes da aposentadoria, a pessoa pode incorrer em tributação federal e em multa direta de 10%. Felizmente, essas penalidades nem sempre são acionadas, pois há isenções para casos como a compra de uma casa ou o pagamento de faculdade. Nunca há uma penalidade para sacar dinheiro até o valor que foi colocado na conta, as penalidades só são incorridas quando sacar ganhos.
O Roth IRA é particularmente recomendado para pessoas que estão atualmente em uma faixa de impostos relativamente baixa e prevêem se aposentar em uma faixa mais alta. Ao pagar impostos enquanto estão em uma faixa inferior, digamos 15%, essas pessoas podem evitar impostos potencialmente muito mais altos na idade de aposentadoria se seu nível de renda aumentar o suficiente para colocá-las em uma faixa superior, digamos 40%. Com um IRA tradicional, a totalidade de seus ganhos – mesmo aqueles que eles guardaram enquanto estavam em uma faixa de 15% – serão tributados em 40% se essa for a faixa em que eles estão quando sacam seu IRA. Com um Roth IRA, no entanto, eles pagam impostos com base em sua faixa atual em cada intervalo de investimento, potencialmente economizando enormes quantias de dinheiro no momento em que se aposentam.
Para tirar o máximo proveito de um Roth IRA, a renda deve estar dentro de uma faixa específica, com base no estado civil. Uma vez que a renda cai abaixo desse nível, o valor que uma pessoa pode contribuir para seu Roth IRA cai, e uma vez que a renda sobe acima de um limite superior, eles não têm mais permissão para colocar dinheiro em um Roth IRA.
O Roth IRA é ideia do senador William Roth (R-DE), um conservador fiscal envolvido em uma série de projetos de lei relacionados com impostos. Desde seu início, os Roth IRAs se tornaram muito populares entre diversos grupos de pessoas e são uma das estratégias de investimento mais comumente recomendadas para trabalhadores de classe média.
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