Uma conta de compensação é uma conta bancária usada para reter fundos temporariamente. Existem várias razões para usar uma conta de compensação e essas contas podem ser mantidas por empresas, agentes de hipotecas, empresas de custódia e outras organizações que lidam e processam grandes quantias de dinheiro. Essas contas são administradas de forma diferente das contas bancárias mantidas para depósitos de longo prazo.
Um motivo comum para criar uma conta que reterá fundos temporariamente é o gerenciamento da folha de pagamento. As empresas que usam uma conta de folha de pagamento o fazem para manter suas contas principais seguras, garantindo que os números de suas contas bancárias não sejam liberados em seus contracheques e para ajudar a organizar sua folha de pagamento de forma mais eficaz. A compensação de contas dessa natureza pode funcionar de várias maneiras. Alguns bancos permitem que as empresas mantenham contas de folha de pagamento de soma zero, com os fundos transferidos automaticamente quando necessário quando os contracheques são depositados. Em outros casos, uma empresa mantém uma conta separada para a folha de pagamento e deposita o valor necessário antes de emitir os contracheques.
As contas de compensação também são usadas para acumular dinheiro ao longo de um período contábil. Depois que todos os fundos forem contabilizados, eles podem ser transferidos para outras contas. Isso pode ser útil para certas práticas de contabilidade e também pode permitir que uma empresa rastreie certas receitas e despesas com mais facilidade. Esses tipos de contas de compensação são usados em uma base contínua para depositar fundos antes de serem esvaziados com transferências para outras contas.
As contas de retenção de fundos podem ser vistas em custódia, onde os fundos são mantidos até que o negócio seja finalizado e liberado. Esse tipo de conta de compensação é supervisionado por um agente de custódia, uma parte neutra em uma transação que verifica a conclusão da transação e transfere fundos quando chega a hora. Essas contas também podem ser criadas para lidar com hipotecas e outros pagamentos recorrentes. A pessoa que efetua os pagamentos usa a conta de compensação apenas para esses pagamentos, tornando-os fáceis de rastrear.
Ao estabelecer uma conta de compensação, as pessoas não são necessariamente obrigadas a divulgar o uso pretendido para o banco, mas pode ser útil ter essa informação. Um banqueiro pode recomendar um produto de conta em particular ou fornecer opções como transferências automáticas para evitar saques a descoberto se ele ou ela souber por que uma nova conta está sendo aberta. Os bancos também terão menos probabilidade de ver a atividade como suspeita se entenderem por que ela está ocorrendo. Atividades suspeitas podem resultar em retenção ou congelamento da conta para que o banco possa investigar, e isso pode interferir na operação da conta.