Uma dedução fiscal de 401k é uma dedução do imposto de renda federal que os funcionários podem usar quando contribuem para um fundo de aposentadoria 401k. Para os trabalhadores, qualquer dinheiro colocado em uma conta de aposentadoria 401k não é tributado no final do ano. Em vez disso, o dinheiro é tributado na retirada quando um indivíduo se aposenta e começa a sacar as economias da conta, o que é conhecido como imposto de renda pós-aposentadoria.
Ao contrário de um Roth 401k, uma dedução fiscal tradicional 401k é permitida para funcionários que desejam fazer contribuições antes dos impostos para suas contas de aposentadoria. A contribuição é então subtraída da receita total em um processo semelhante a outras deduções fiscais. Os planos da Roth não oferecem uma dedução fiscal de 401k, pois envolvem contribuições após os impostos. Após a aposentadoria, os indivíduos não serão tributados quando retirarem fundos de um Roth 401k.
Para o ano de 2011, $ 16,500 dólares americanos (USD) é o limite para a quantia que um funcionário pode contribuir para seu próprio plano 401k. Indivíduos com mais de 50 anos podem fazer contribuições “catch-up” que totalizam US $ 5,500 extras por ano além do limite original. Esses números são iguais à dedução fiscal máxima de 401k que um funcionário individual pode reivindicar. Os empregados que contribuem com menos do que o valor máximo só podem reclamar o valor de suas contribuições para as deduções fiscais.
Os empregadores costumam oferecer um programa de compatibilidade do empregador, no qual igualarão as contribuições do empregado a um plano de 401k. Essas contribuições do empregador também são feitas antes dos impostos e, às vezes, os empregadores podem receber uma dedução fiscal de 401k sobre o valor que contribuem para as contas de aposentadoria de seus funcionários. Os empregadores também são limitados nas contribuições que fazem, e o máximo de contribuições possíveis não pode exceder US $ 49,000 para o ano de 2011. A contribuição do empregador deve ser igual ou inferior a esse total menos a contribuição do funcionário e não pode exceder a renda bruta total do funcionário.
As contribuições antes dos impostos são permitidas para render juros quando a conta 401k é colocada em vários investimentos, e os juros ganhos também são isentos de impostos até a retirada na aposentadoria. Isso também torna os planos 401k benéficos, pois isenta os indivíduos do pagamento de impostos sobre os juros de suas contas de aposentadoria. A receita de juros auferida também é reinvestida na conta, portanto, se um indivíduo começar a poupar para a aposentadoria mais cedo, ele acabará se beneficiando dos ganhos potenciais do reinvestimento de juros.
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