Uma transferência IRA é um método de transferência de ativos em um IRA, abreviação de Conta de Aposentadoria Individual, de um administrador para outro, sem que o titular da conta nunca tenha depositado os fundos em uma conta pessoal. O agente fiduciário é a corretora ou o administrador da conta, enquanto o titular da conta é a pessoa que possui os fundos. Realizar uma transferência IRA, que às vezes é chamada de transferência fiduciária para fiduciária, é apropriada em certas situações para evitar consequências no imposto de renda.
As pessoas criam IRAs para fornecer algumas vantagens fiscais para economias destinadas a financiar a aposentadoria. Alguns IRAs oferecem uma redução de impostos sobre os fundos depositados neles, mas o crescimento é tributado posteriormente. Outros IRAs protegem o crescimento de fundos de impostos, mas os depósitos são tributados normalmente. Muitos tipos diferentes de IRAs existem nos Estados Unidos. Alguns IRAs são abertos e gerenciados por apenas uma única pessoa, enquanto os empregadores podem patrocinar alguns tipos de IRAs para funcionários.
Lembre-se de que uma transferência IRA é diferente de um rollover IRA, embora muitas pessoas usem os dois termos alternadamente. A confusão é compreensível porque, em ambos os casos, os fundos da conta protegida de impostos acabam em uma conta protegida de impostos diferente. No entanto, as diferenças são importantes em termos de implicações fiscais e em termos das opções de uso futuro para o titular da conta.
Com uma transferência IRA, os fundos nunca acabam nas mãos do titular da conta e ele nunca desconta um cheque. O titular da conta pode receber um cheque com o valor de suas participações na conta IRA antiga, mas o cheque é emitido para o novo administrador e o titular da conta não o desconta. Em vez disso, o titular da conta encaminha o cheque para o novo administrador para depósito na nova conta IRA. Por outro lado, com uma sobreposição do IRA, o titular da conta deposita os fundos da antiga conta protegida por impostos em sua conta pessoal e, em seguida, preenche um novo cheque para a nova conta do IRA.
Em termos de impostos, um titular de conta que faz uso de uma transferência IRA não recebe nenhum formulário de imposto no final do ano e não precisa relatar a transferência IRA em nenhum formulário de imposto de renda. Aqueles que realizam uma sobreposição de IRA receberão o Formulário 1099R para fins fiscais, embora, se realizada corretamente, uma sobreposição de IRA não acione consequências fiscais. Com uma transferência IRA, o titular da conta não está limitado a um determinado número de transferências. Com uma rolagem IRA, o titular da conta não pode realizar outra rolagem com os fundos por 12 meses, mas ele poderia realizar uma transferência IRA com os fundos dentro do período de 12 meses.
SmartAsset.