Os investimentos com impostos diferidos são poupanças colocadas em uma conta que é tributada quando o dinheiro é retirado, e não quando é contribuído. Exemplos comuns de investimentos com impostos diferidos incluem contas de aposentadoria individual (IRAs), contas 401 (k) e anuidades. Para as pessoas que planejam economizar dinheiro para uma meta de longo prazo, os investimentos com impostos diferidos podem fornecer fundos totais maiores após a retirada do que os investimentos regularmente tributados.
É importante entender a diferença entre imposto diferido e isento de imposto. Uma conta isenta de impostos está isenta de todos os impostos e é um tipo relativamente raro de investimento. Contas com imposto diferido são muito mais comuns e simplesmente adiam o pagamento de impostos na conta até que o investimento seja retirado. Dependendo das circunstâncias da retirada e do tipo de conta, contas diferidas podem ser boas ou ruins.
Existem dois fatores principais que podem ajudar os investimentos com impostos diferidos a trabalharem a favor do investidor. A primeira é que, como uma parte do dinheiro não é sacada regularmente para pagar impostos anuais, uma parte maior está trabalhando para o investidor. Mais dinheiro na conta leva a mais juros ganhos, o que por sua vez leva a um maior saldo no momento da retirada.
O segundo benefício principal das contas com imposto diferido é que muitas vezes devem ser retiradas após a aposentadoria. Quando uma pessoa se aposenta, a redução na renda geralmente leva a uma posição em uma faixa de impostos mais baixa. Isso significa que o investimento, quando retirado após a aposentadoria, será tributado a uma alíquota mais baixa do que enquanto o titular da conta tivesse uma renda significativamente maior.
IRAs e Roth IRAs são tipos populares de investimentos com impostos diferidos destinados à aposentadoria. Os IRAs tradicionais podem até permitir que as contribuições para a conta sejam tabuladas antes dos impostos, o que significa que o valor da contribuição anual pode ser maior, aumentando assim o principal saldo da conta. Com um Roth IRA, as contribuições antes dos impostos não são permitidas, mas os titulares de contas podem se qualificar para retiradas isentas de impostos em alguns casos.
Um 401 (k) é um tipo comum de conta de investimento de funcionário que pode ter imposto diferido. Além de, às vezes, permitir contribuições antes dos impostos, como um IRA tradicional, os empregadores podem oferecer contribuições equiparadas para reduzir a carga de contribuição sobre o funcionário e ainda ajudar a aumentar a conta rapidamente. Nem todos os empregadores oferecem planos de conta de investimento, e aqueles que oferecem podem ter regras e regulamentos individuais.
As anuidades são semelhantes às apólices de seguro de vida, pois são um acordo firmado entre o titular da conta e uma seguradora. Estas contas, quase sempre com imposto diferido, têm um período determinado de anos que o titular da conta deposita na conta, seguido de uma fase de pagamento em que são atribuídos ao titular da conta pagamentos regulares e fixos durante um determinado período de tempo. Essas contas fornecem benefícios por morte, de modo que os herdeiros do titular da conta receberão os pagamentos da anuidade se o titular da conta falecer durante a fase de pagamento.
Os investimentos com impostos diferidos podem ter um impacto negativo no saldo da conta em determinadas circunstâncias. Mais comumente, se o titular da conta fizer um saque antecipado, multas e taxas de tributação mais altas podem reduzir o saldo em uma porcentagem consideravelmente maior do que depois que a conta atingiu o vencimento. Nesse caso, ter um saldo maior devido ao regime de imposto diferido pode ser prejudicial, pois pode elevar a parcela tributável do valor total.
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