O pool de caixa é uma estratégia de gerenciamento financeiro que as empresas às vezes usam como meio de consolidar caixa e outros títulos em algum tipo de conta central ou funil econômico, maximizando a capacidade de aproveitar ao máximo esses ativos. Ao mesmo tempo, essa abordagem também pode ajudar a reduzir os custos associados a esses ativos, incluindo vários tipos de taxas e encargos. Ao considerar uma estratégia de pool de caixa, é importante avaliar adequadamente como a consolidação beneficiará os negócios, quais passivos potenciais podem surgir e, finalmente, se a abordagem vale o tempo e o esforço.
Uma dica simples para considerar a criação de uma abordagem de pool de caixa é dar uma boa olhada em como os ativos são organizados atualmente. Identifique as vantagens deste contrato atual, em termos de facilidade de acesso a essas participações, quaisquer juros ou retornos ganhos com esses ativos e, em geral, quais benefícios são obtidos com esse contrato. Considere também quaisquer custos ou passivos incorridos com a situação atual. O objetivo é entender exatamente o que é ganho com o acordo atual e o que poderia ser reestruturado para minimizar custos e aumentar os retornos.
Depois de identificados os prós e os contras da atual estratégia financeira, considere as opções para consolidar esses ativos em um ou dois pools de caixa. A idéia aqui é determinar quais ativos podem ser facilmente colocados em um pool e mais benefícios do que antes, sem desencadear despesas ou passivos adicionais. Essa parte do processo geralmente exige o desenvolvimento de vários cenários diferentes para o pool, projetando o resultado da implementação de cada um. As projeções podem ser usadas como comparações com o atual arranjo de ativos e decidir se essa estratégia específica de pool de caixa é do melhor interesse da empresa.
Como a idéia geral do pool de caixa é reorganizar os ativos da melhor forma possível, pode ser necessário considerar várias configurações diferentes do pool para determinar realmente o que deve ou não ser feito. É muito possível que uma abordagem baseada no uso de uma conta central com uma instituição não produza resultados desejáveis, enquanto trabalhar com uma instituição diferente produziria resultados muito mais atraentes. Não presuma que, se um modelo com uma instituição específica não for viável, trabalhar com um banco ou outra instituição diferente não funcionaria. Em vez disso, considere metodicamente vários cenários diferentes antes de decidir se e como estruturar o pool de caixa e, finalmente, os ativos podem ser posicionados da melhor maneira possível.
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