O fatoração da dívida é uma transação financeira na qual as contas a receber de uma empresa são compradas como forma de obter dinheiro imediato desses recebíveis. Às vezes, as empresas que precisam de finanças rapidamente usam essa abordagem, em vez de confiar na situação típica de fluxo de caixa que existe com seus clientes. Quando organizado em benefício de ambas as partes, o fatoramento da dívida pode ser uma ferramenta útil para ajudar uma empresa a avançar. Para garantir que o acordo seja benéfico, o credor e o mutuário devem concordar com alguns pontos-chave: o processo de factoring, as taxas de factoring e os termos do contrato que rege o relacionamento comercial.
Normalmente, o fatoramento da dívida envolve o credor comprando um lote de faturas e estendendo um pagamento parcial pelo valor nominal dessas faturas no front-end. Muitas empresas fornecem de 80% a 90% desse valor nominal antecipadamente. O pagamento geralmente é feito diretamente na conta bancária do devedor dentro de dois a quatro dias após o recebimento dos detalhes no lote de faturas. As empresas que consideram o fatoramento da dívida como uma maneira de gerar fluxo de caixa rápido devem procurar obter o pagamento mais alto possível.
Há também a questão das taxas de factoring. A maioria dos credores retém uma pequena porcentagem do valor nominal das faturas adquiridas como pagamento por seus serviços. Dependendo dos termos do credor, essa taxa pode estar entre três e sete por cento do valor nominal do lote. Aqui, o objetivo do devedor é garantir a estrutura de tarifas mais competitiva possível, para que, eventualmente, uma quantia maior do valor nominal das faturas seja recebida pelo devedor.
Uma análise cuidadosa de todos os termos e condições relacionados ao contrato de fatoração de dívida é crucial para o sucesso do relacionamento de financiamento comercial. Juntamente com as políticas relativas a pagamentos ao devedor e o valor das taxas de factoring, os devedores devem estar cientes de quaisquer cobranças ou taxas adicionais que possam ser aplicadas, incluindo cobranças em faturas que não são pagas pelos clientes do devedor dentro de 90 dias. O processo para encerrar a relação de trabalho também deve ser considerado com muito cuidado, para que não haja mal-entendidos se e quando o devedor optar por parar de usar o fatoramento e desejar recuperar o controle do processo de faturamento da empresa. Além disso, é essencial compreender os procedimentos de cobrança do credor, se o devedor desejar evitar o que poderia ser uma situação embaraçosa com seus clientes, que poderia levar à perda de clientes e à receita que eles geram.
Inteligente de ativos.