Muitas empresas fatoram os receb?veis – ou seja, vendem suas contas a receber de terceiros a terceiros – para gerar fluxo de caixa. A fatora??o sem recurso garante que o terceiro n?o possa exigir que a empresa vendedora reembolse a empresa de fatora??o por perdas em contas n?o cobr?veis. Para obter a fatora??o sem recurso, as empresas devem negociar contratos com a empresa de fatora??o, evitar a venda de contas antigas de receb?veis e promover o gerenciamento rigoroso do risco de cr?dito dos clientes. Cada um desses fatores requer mais trabalho no front-end desse processo antes de efetivamente contabilizar os receb?veis.
A contabiliza??o de receb?veis ? uma maneira de muitas empresas obterem fluxo de caixa sem ter que esperar por cobrar totalmente suas contas a receber em aberto. A fatora??o sem recurso normalmente resulta em uma empresa que recebe de 70 a 90% de seus receb?veis vendidos em dinheiro antecipadamente pela empresa de fatora??o. Algumas empresas de factoring podem pagar uma porcentagem adicional, como 5 a 20%, depois que todo o saldo de receb?veis for coletado. Embora o vendedor pague uma pequena taxa por esse servi?o, ele fornece fluxo de caixa para necessidades imediatas.
Negociar um contrato para fatorar sem recurso ? uma obriga??o. Os vendedores podem determinar o valor do d?lar vendido, pagar porcentagens, tipos de receb?veis dispon?veis para venda e outros termos ou condi??es relacionados ? venda. As empresas tamb?m podem enviar seus termos para v?rias empresas de factoring para encontrar o melhor parceiro para esta atividade. Al?m disso, algumas empresas de factoring podem ter regras mais frouxas sobre o tipo de receb?veis que aceitam, fornecendo aos vendedores fatorar mais receb?veis para melhorar o fluxo de caixa.
A maioria das empresas de factoring evita contas a receber extremamente antigas ou aquelas com clientes com hist?rico de pagamentos insuficiente. Por exemplo, as empresas n?o podem fatorar contas a receber com mais de 90 dias ou com clientes que perderam dois ou mais pagamentos. Isso protege as empresas de factoring de receber receb?veis que n?o resultar?o em pagamento dos clientes. As empresas de fatora??o n?o s?o necessariamente ag?ncias de cobran?a; eles desejam transformar os receb?veis em dinheiro o mais r?pido poss?vel. As empresas que se dedicam ? contabiliza??o de contas a receber mais antigas normalmente recebem pagamentos mais baixos do que as contas a receber em situa??o regular.
As empresas de fatora??o sem recurso somente podem aceitar receb?veis que sigam certas regras ou pol?ticas de cr?dito. Isso garante que todos os receb?veis fatorados sejam colecion?veis ??e que as perdas sejam m?nimas. As empresas de fatora??o que fazem essas restri??es geralmente levam as empresas a adotar ou alterar novas pol?ticas de cr?dito. Essas pol?ticas ser?o aplicadas a todos os clientes ou ser?o agrupadas por pontua??o de cr?dito. As empresas podem ent?o separar o saldo de cada contas a receber e envi?-las ?s empresas de factoring apropriadas.
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