A Roth Individual Retirement Account (IRA) é um tipo de conta de aposentadoria disponível para os contribuintes nos Estados Unidos. As rolagens de Roth IRA envolvem um investidor movendo fundos de aposentadoria entre instituições financeiras que atuam como custodiantes de Roth IRA. Os investidores que planejam cuidadosamente podem evitar o pagamento de taxas e a retenção de impostos ao acumular fundos do Roth IRA.
A primeira decisão que um investidor deve fazer antes de fazer planos para uma rolagem de Roth IRA é decidir que tipo de investimento fazer com os rendimentos da conta. A maioria dos investidores que estão próximos da idade de aposentadoria preocupa-se principalmente com a preservação de fundos. Os investimentos conservadores, como certificados de depósitos bancários (CD), oferecem proteção de principal e taxas de juros mais altas do que contas de poupança. As anuidades fixas emitidas por seguradoras não são seguradas pelo governo federal, mas oferecem garantias principais e uma taxa de juros fixa. Os investidores devem procurar as melhores taxas de CD e anuidades nos bancos locais.
Investidores mais jovens e pessoas com uma perspectiva de investimento mais agressiva devem considerar investir em ações, títulos ou fundos mútuos. Esses produtos têm permitido, historicamente, que os investidores desfrutem de retornos mais elevados do que produtos conservadores, como os CDs, mas não há garantias principais porque os investimentos podem perder valor. As empresas de fundos mútuos costumam cobrar comissões conhecidas como taxas de carregamento quando as pessoas compram ações, mas essas taxas podem ser evitadas se você investir em fundos sem carregamento. Os representantes licenciados em bancos podem fornecer aos investidores prospectos de vários fundos mútuos para que os investidores possam escolher os fundos que melhor atendam às suas necessidades.
Os investidores podem iniciar uma rolagem de Roth IRA tomando posse dos fundos e reinvestindo o dinheiro em um novo Roth IRA dentro de 60 dias ou instruindo o custodiante da conta a transferir o dinheiro diretamente para um novo banco custodiante ou empresa de investimento. As rolagens mais simples envolvem os custodiantes trocando fundos diretamente, porque nenhum imposto é retido. Quando um investidor toma posse dos fundos, o IRS exige que o custodiante retenha 20% do valor do desembolso para cobrir o imposto retido na fonte. O investidor deve repor o dinheiro com fundos separados para concluir a rolagem do Roth IRA e, em seguida, reivindicar os impostos de volta no final do ano fiscal.
As regras do IRS só permitem que os contribuintes concluam uma sobreposição de Roth IRA uma vez por ano. Os investidores não devem usar uma rolagem de Roth IRA para transferir fundos para um banco que oferece um CD de curto prazo se pretendem transferir os fundos para outro lugar dentro de um ano. Pessoas que acumulam os mesmos fundos do IRA duas vezes em um ano devem pagar uma penalidade de imposto.
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