A reconcilia??o de caixa ? uma atividade cont?bil em que os contadores da empresa revisam o livro-raz?o geral e calculam o movimento de caixa na empresa. Dois m?todos comuns de reconcilia??o s?o reconcilia??es banc?rias cl?ssicas e a demonstra??o do fluxo de caixa, que ? um relat?rio cont?bil interno. A demonstra??o do fluxo de caixa ? necess?ria apenas para empresas que usam o m?todo de compet?ncia. A contabilidade de compet?ncia baseia as transa??es conforme elas ocorrem, independentemente de quando o dinheiro muda de m?os. Portanto, um processo de reconcilia??o de caixa ajuda as empresas a determinar o saldo dispon?vel.
A conclus?o das reconcilia??es banc?rias tradicionais envolve a compara??o de um extrato banc?rio recente com a conta em dinheiro da empresa. Embora a maioria das reconcilia??es seja feita mensalmente, organiza??es com altos volumes de transa??es podem conclu?-las semanalmente ou diariamente. As reconcilia??es semanais e di?rias normalmente exigem acesso ?s informa??es da conta online de um banco para concluir esta atividade.
Os contadores concluir?o o processo de reconcilia??o de caixa marcando todos os itens correspondentes entre o extrato banc?rio e a conta de caixa do raz?o geral. Quaisquer diferen?as precisar?o de pesquisas para confirmar que as transa??es s?o leg?timas. Lan?amentos cont?beis incorretos, n?o contabilizados para taxas banc?rias ou outros erros precisar?o de corre??o antes de concluir a reconcilia??o banc?ria. Depois que os contadores corrigirem todos os problemas relacionados ao caixa, eles preparar?o o relat?rio de reconcilia??o banc?ria interna para an?lise pelos propriet?rios e gerentes.
A demonstra??o do fluxo de caixa – outro processo comum de reconcilia??o de caixa – normalmente leva mais tempo e faz parte das demonstra??es financeiras mensais da empresa. Quando as reconcilia??es banc?rias revisam as transa??es individuais contidas na conta de caixa de uma empresa, a demonstra??o do fluxo de caixa ? uma abordagem mais abrangente da reconcilia??o de caixa. A maioria das empresas usa essa ferramenta para revisar qu?o bem a empresa gera dinheiro, embora permita um processo de reconcilia??o. As demonstra??es do fluxo de caixa cont?m tr?s se??es: opera??o, investimento e financiamento.
A se??o operacional cont?m todos os fluxos de caixa das opera??es comerciais normais de uma empresa. Os recebimentos em dinheiro provenientes da venda de bens e servi?os, juros recebidos em t?tulos a receber, dividendos recebidos, contas pagas ou pagamentos de juros efetuados e folha de pagamento s?o todos inclu?dos nesta se??o. A maioria das empresas identificar? contas cont?beis que afetam o caixa agrupando-as com n?meros de conta semelhantes ou pr?-programando um aplicativo de software cont?bil para reunir essas informa??es.
As atividades de investimento envolvem a venda de ativos, empr?stimos feitos a fornecedores ou recebidos de clientes e pagamentos relacionados a um processo de fus?o ou aquisi??o. A se??o de financiamento da demonstra??o do fluxo de caixa inclui entradas de caixa de investimentos de longo prazo, como a??es ou t?tulos de d?vida.
A demonstra??o do fluxo de caixa retira todas as transa??es n?o monet?rias encontradas no raz?o geral de uma empresa. Os propriet?rios e gerentes de neg?cios podem ver apenas as transa??es diretamente relacionadas ao fluxo de caixa da empresa, o que ajuda a reconciliar o or?amento ou outras atividades em que o dinheiro desempenha um papel principal na empresa.
Inteligente de ativos.