Nos negócios, o dinheiro é rei. Muitas empresas usam uma fórmula específica de fluxo de caixa para calcular o fluxo de caixa para garantir que tenham liquidez suficiente nos negócios. Tipos comuns de fórmulas de fluxo de caixa incluem o fluxo de caixa livre, o fluxo de caixa descontado, o fluxo de caixa operacional e a demonstração dos fluxos de caixa. As três primeiras são fórmulas simplistas que exigem alguma estimativa dos fluxos de caixa futuros e o que esses números significam para as operações atuais de uma empresa. A demonstração dos fluxos de caixa é uma declaração profissional divulgada a todas as partes interessadas da empresa como uma posição oficial de caixa.
Fluxo de caixa livre é a quantidade de dinheiro que uma empresa tem para distribuir entre os indivíduos ou grupos investidos na empresa. A fórmula básica para esse cálculo é o lucro líquido, mais as despesas de depreciação e amortização, menos as alterações do capital de giro e os gastos de capital. Depreciação e amortização são adicionadas de volta ao lucro líquido porque esses números são itens que não são de caixa. As despesas listadas na demonstração do resultado para depreciação e amortização são simplesmente números contábeis. Mudanças no capital de giro são as adições ou subtrações relacionadas aos ativos e passivos circulantes.
O fluxo de caixa descontado é uma fórmula de fluxo de caixa que pega os fluxos de caixa futuros estimados e os desconta de volta ao valor em dólar da hora atual. Isso ajuda as empresas a determinar se novas oportunidades de negócios valem a despesa inicial. Por exemplo, uma empresa que espera ganhar US $ 150.000 dólares (USD) descontará esse valor para o valor atual em dólar usando o valor de custo de capital da empresa. O custo da taxa de juros de capital é o que as empresas devem pagar pelo uso de fundos externos, sejam eles dívida ou patrimônio. Essa fórmula de fluxo de caixa é principalmente para uso como uma ferramenta de previsão de finanças corporativas.
O fluxo de caixa operacional é uma seção da demonstração dos fluxos de caixa. Essa parcela refere-se às entradas e saídas de caixa diretamente relacionadas às operações comerciais normais da empresa. Embora semelhante à fórmula do fluxo de caixa livre, o fluxo de caixa operacional contém algumas peças extras. A fórmula deduz aumentos nos recebíveis de contas, receitas de investimentos e outras receitas do lucro líquido da empresa. A empresa adicionará as despesas relatadas como perdas e deduzirá um aumento nas contas a pagar, depreciação, impairment ou outros valores contábeis e despesas de financiamento. O resultado é o fluxo de caixa real das operações comerciais normais.
A demonstração dos fluxos de caixa inclui a fórmula operacional de fluxo de caixa e inclui entradas e saídas de caixa de operações de investimento e financiamento. Isso permite que a empresa determine o fluxo de caixa da venda de ativos e gerado com a venda de títulos, emissão de ações, pagamento de dividendos e outras atividades que envolvam os recursos de caixa da empresa.
Inteligente de ativos.