Nos neg?cios, o dinheiro ? rei. Muitas empresas usam uma f?rmula espec?fica de fluxo de caixa para calcular o fluxo de caixa para garantir que tenham liquidez suficiente nos neg?cios. Tipos comuns de f?rmulas de fluxo de caixa incluem o fluxo de caixa livre, o fluxo de caixa descontado, o fluxo de caixa operacional e a demonstra??o dos fluxos de caixa. As tr?s primeiras s?o f?rmulas simplistas que exigem alguma estimativa dos fluxos de caixa futuros e o que esses n?meros significam para as opera??es atuais de uma empresa. A demonstra??o dos fluxos de caixa ? uma declara??o profissional divulgada a todas as partes interessadas da empresa como uma posi??o oficial de caixa.
Fluxo de caixa livre ? a quantidade de dinheiro que uma empresa tem para distribuir entre os indiv?duos ou grupos investidos na empresa. A f?rmula b?sica para esse c?lculo ? o lucro l?quido, mais as despesas de deprecia??o e amortiza??o, menos as altera??es do capital de giro e os gastos de capital. Deprecia??o e amortiza??o s?o adicionadas de volta ao lucro l?quido porque esses n?meros s?o itens que n?o s?o de caixa. As despesas listadas na demonstra??o do resultado para deprecia??o e amortiza??o s?o simplesmente n?meros cont?beis. Mudan?as no capital de giro s?o as adi??es ou subtra??es relacionadas aos ativos e passivos circulantes.
O fluxo de caixa descontado ? uma f?rmula de fluxo de caixa que pega os fluxos de caixa futuros estimados e os desconta de volta ao valor em d?lar da hora atual. Isso ajuda as empresas a determinar se novas oportunidades de neg?cios valem a despesa inicial. Por exemplo, uma empresa que espera ganhar US $ 150.000 d?lares (USD) descontar? esse valor para o valor atual em d?lar usando o valor de custo de capital da empresa. O custo da taxa de juros de capital ? o que as empresas devem pagar pelo uso de fundos externos, sejam eles d?vida ou patrim?nio. Essa f?rmula de fluxo de caixa ? principalmente para uso como uma ferramenta de previs?o de finan?as corporativas.
O fluxo de caixa operacional ? uma se??o da demonstra??o dos fluxos de caixa. Essa parcela refere-se ?s entradas e sa?das de caixa diretamente relacionadas ?s opera??es comerciais normais da empresa. Embora semelhante ? f?rmula do fluxo de caixa livre, o fluxo de caixa operacional cont?m algumas pe?as extras. A f?rmula deduz aumentos nos receb?veis de contas, receitas de investimentos e outras receitas do lucro l?quido da empresa. A empresa adicionar? as despesas relatadas como perdas e deduzir? um aumento nas contas a pagar, deprecia??o, impairment ou outros valores cont?beis e despesas de financiamento. O resultado ? o fluxo de caixa real das opera??es comerciais normais.
A demonstra??o dos fluxos de caixa inclui a f?rmula operacional de fluxo de caixa e inclui entradas e sa?das de caixa de opera??es de investimento e financiamento. Isso permite que a empresa determine o fluxo de caixa da venda de ativos e gerado com a venda de t?tulos, emiss?o de a??es, pagamento de dividendos e outras atividades que envolvam os recursos de caixa da empresa.
Inteligente de ativos.