A reconcilia??o de caixa ? um processo utilizado para comparar os saldos encontrados entre os livros cont?beis e a quantidade de caixa dispon?vel. Essa abordagem ? necess?ria para empresas que mant?m um fundo de caixa pequeno, bem como para reconciliar a quantidade de dinheiro em contas banc?rias com os saldos mostrados nos registros cont?beis. A id?ia b?sica por tr?s da reconcilia??o de caixa ? contabilizar todos os recursos de caixa e garantir que n?o haja d?vidas sobre o dinheiro recebido ou gasto durante o per?odo considerado.
Uma reconcilia??o de dinheiro pode ser realizada a qualquer momento. N?o ? incomum que empresas que mant?m um fundo de caixa pequeno para compras r?pidas de itens com um determinado pre?o realizem a reconcilia??o de caixa pequeno pelo menos uma vez por semana. Em alguns casos, o processo de reconcilia??o de caixa dispon?vel com os registros cont?beis pode ocorrer diariamente. A decis?o de quantas vezes se envolver nesse tipo de reconcilia??o depende da quantidade de transa??es executadas a cada dia ou semana e do tipo de contas em dinheiro envolvidas.
Embora o processo de realiza??o de uma reconcilia??o de caixa varie de uma configura??o para a seguinte, existem alguns princ?pios b?sicos que provavelmente se aplicar?o a qualquer situa??o. A primeira etapa normalmente envolve a contagem do dinheiro real dispon?vel para determinar a quantia imediatamente verific?vel. Ao realizar a reconcilia??o para o saldo de fundos encontrado em uma caixa registradora, isso geralmente significa totalizar a quantidade de papel-moeda em m?os primeiro e depois contar as moedas que tamb?m est?o no registro. Isso serve como base para a correspond?ncia desses totais com os valores encontrados no raz?o cont?bil.
Normalmente, a reconcilia??o de caixa passa para o raz?o e o lan?amento necess?rio para contabilizar os recebimentos e desembolsos feitos recentemente a partir das reservas de caixa. Aqui, o objetivo ? contabilizar cada uma dessas transa??es, lan?ando d?bitos e cr?ditos, a fim de identificar a quantidade de caixa exibida na data atual. Idealmente, a figura no livro cont?bil concordar? com o invent?rio f?sico do caixa dispon?vel, possibilitando considerar os livros equilibrados e os totais precisos. No caso de haver algum tipo de discrep?ncia, devem ser tomadas medidas para identificar a presen?a de qualquer erro de adi??o ou subtra??o nos livros ou tentar explicar a possibilidade de um desembolso de dinheiro que n?o foi registrado nos livros.
Com todas as formas de reconcilia??o de dinheiro, ? poss?vel identificar discrep?ncias de maneira relativamente r?pida, o que tamb?m significa que os problemas podem ser resolvidos antes que diferen?as menores levem a diferen?as maiores. Por exemplo, a realiza??o de uma reconcilia??o de caixa no final de cada dia ?til ajudar? bastante a evitar qualquer tipo de roubo que possa estar ocorrendo, al?m de explicar todas as situa??es nas quais h? mais dinheiro dispon?vel que os registros cont?beis refletem . A identifica??o precoce das discrep?ncias aumenta o potencial de identificar a origem rapidamente, fazer os ajustes necess?rios e avan?ar com um saldo de caixa preciso.