L’analisi finanziaria spesso esamina le informazioni precedenti e le confronta con i dati attuali. Questo processo, chiamato analisi delle tendenze, aiuta un’azienda a capire cosa fa bene e cosa no. La connessione tra analisi di trend e rapporto deriva dal fatto che i rapporti sono uno strumento per condurre revisioni finanziarie o analisi della redditività. Un altro uso dei rapporti è quello di condurre un’analisi di benchmark, in cui un’azienda confronta i propri dati finanziari con quelli di un’altra azienda. L’analisi del trend e del rapporto si verifica in genere alla fine del mese, alla fine dell’anno o in qualsiasi momento in cui un’azienda decide che è necessaria una revisione per valutare le informazioni finanziarie.
L’analisi del trend e del rapporto utilizza gli stessi input: i rendiconti finanziari. Queste dichiarazioni rappresentano l’output finale dell’ufficio contabile per un determinato periodo di tempo. L’analisi delle tendenze in genere misura la variazione in dollari tra ogni riga di un rendiconto finanziario. Un’altra colonna può elencare anche la variazione percentuale tra gli elementi. Ciò fornisce una rapida visione del miglioramento finanziario in alcune aree di un’azienda.
I rapporti richiedono un po’ più di tempo per essere calcolati. Molti rendiconti finanziari utilizzati nell’analisi delle tendenze non dispongono di rapporti automatici calcolati dal software di contabilità. I contabili, quindi, devono utilizzare una serie di formule matematiche per creare gli indicatori o le percentuali indicative dai rapporti. I rapporti possono, tuttavia, tracciare una connessione tra trend e analisi dei rapporti. Ad esempio, un contabile può tenere un registro per ogni rapporto calcolato per un periodo di tempo; questo crea quindi una tendenza per il confronto finanziario.
Un’altra connessione tra l’analisi del trend e quella del rapporto è il loro uso per la selezione delle azioni. Molti investitori cercano le tendenze sui grafici dei prezzi delle azioni in quanto ciò può fornire un’indicazione su quando acquistare un’azione. L’analisi fondamentale richiede quindi uno sguardo alla società dietro il titolo. I rapporti possono aiutare a soddisfare questa esigenza e ad abbinare l’andamento del prezzo delle azioni con un’azienda finanziariamente forte. Un modo per completare questa analisi consiste nel calcolare un piccolo insieme di rapporti e determinare quanto bene opera l’azienda in termini di redditività, rotazione degli asset e leva finanziaria.
I rapporti aiutano anche le aziende a confrontarsi con aziende con operazioni diverse. Ad esempio, una piccola impresa non è semplicemente in grado di disporre delle capacità di vendita o operative di un’organizzazione molto più grande. I rapporti, tuttavia, eliminano queste differenze e forniscono indicatori che mostrano quanto bene opera la piccola impresa rispetto al grande concorrente. La piccola impresa può anche trasformare questo in un rapporto di analisi di tendenza e rapporto. Questo fornisce informazioni su come la piccola impresa può migliorare se stessa per essere come un’operazione molto più grande.
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