Il credito commerciale è una forma di finanziamento a breve termine, in cui un fornitore evade un ordine senza richiedere contanti in anticipo o alla consegna. Il fornitore, invece, estenderà i termini del credito commerciale specificando i tempi entro i quali è dovuto il pagamento. Sebbene vengano comunemente utilizzati diversi tipi di termini di credito commerciale, tra cui net10, net30, net60 o net 90, i fornitori possono specificare praticamente qualsiasi termine per adattarsi al particolare modello di business di un cliente. Le aziende spesso cercano diversi tipi di credito commerciale dai fornitori al fine di conservare il flusso di cassa, mentre i fornitori possono estendere diversi tipi di credito commerciale per aiutare i clienti a vendere al meglio il loro prodotto. Inoltre, molti fornitori estenderanno anche il credito commerciale e creeranno sconti per il rimborso prima della data di scadenza specificata nell’accordo, offrendo al cliente varie opzioni a seconda che le vendite siano lente o buone.
I tipi comuni di credito commerciale, net10, net30, net60 e net 90, significano semplicemente che il fornitore sta estendendo la data di scadenza del pagamento per i prodotti consegnati rispettivamente di 10, 30, 60 o 90 giorni. Alcuni tipi di industrie che coinvolgono articoli ad alto prezzo, che possono avere un ciclo di vendita più lungo, possono estendere il credito commerciale fino a 180 giorni. La spedizione è un’altra opzione che consente a un’azienda di conservare il flusso di cassa offrendo ai consumatori prodotti richiesti. Tuttavia, non è considerato un credito commerciale, perché il fornitore ha ancora la proprietà dei prodotti spediti fino a quando non vengono venduti. I termini di pagamento sul credito commerciale, tuttavia, di solito comportano la rinuncia agli sconti offerti per il pagamento anticipato o in contrassegno.
A parte i tipi comuni di termini di credito commerciale estesi, molti fornitori continueranno a prevedere sconti oltre a quelli offerti per il pagamento anticipato. Definiti sconti di cassa, sono spesso estesi se il cliente paga a una data prestabilita prima della data di scadenza finale. Ad esempio, un fornitore potrebbe estendere i seguenti sconti sui termini net60: sconto del 20% per pagare a net10, sconto del 15% per pagare a net30 e sconto del 10% per pagare a net45. Il pagamento completo è dovuto a net60 se la fattura non viene pagata in anticipo per usufruire degli sconti offerti. Gli sconti offerti dai fornitori sono spesso usati come incentivi per le aziende per generare vendite, ma anche per permettersi le opzioni commerciali.
Le aziende spesso utilizzeranno termini di credito commerciale estesi in vari modi, a seconda di quanto bene vendono i prodotti. Se tutti i prodotti sono stati venduti entro 10 giorni, l’azienda può esercitare lo sconto net10 e aumentare i profitti sulla vendita della merce del 20%. D’altra parte, se le vendite sono estremamente lente, l’azienda può semplicemente rinunciare a eventuali sconti e pagare secondo i termini a net60, maturando il solito profitto.
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