Un flusso di fondi riflette il movimento netto di liquidità, inclusi sia gli afflussi che i deflussi. In alcune regioni, le società quotate in borsa sono tenute a presentare rendiconti di flusso di fondi che forniscono informazioni sul denaro che circola attraverso le loro porte. Altre società possono utilizzare tali dichiarazioni in modo selettivo per una varietà di attività commerciali e di investimento, in particolare in documenti come i prospetti che sono progettati per fungere da profili per futuri investitori. Quando tali dichiarazioni sono disponibili, possono fornire preziose informazioni sulla situazione finanziaria di un’azienda.
Il flusso del fondo guarda solo ai movimenti di liquidità. Ciò include contanti pagati per investimenti e altre attività, nonché fondi ricevuti in cambio di prodotti e servizi. Ciò contrasta con altri tipi di dichiarazioni che possono includere cose come denaro promesso in contratti ma non ancora ricevuto, insieme a conti attivi e passivi, che rappresentano movimenti futuri di fondi che non si sono ancora effettivamente verificati.
Il rendiconto del flusso di fondi rivelerà le varie fonti di deflusso e afflusso. Note speciali possono essere fatte se c’è un aspetto della dichiarazione che è insolito o notevole, come ad esempio se un’azienda ha un deflusso significativamente più alto del solito e l’azienda desidera fornire informazioni su questa spesa insolita. Tipicamente il prospetto divide l’afflusso e il deflusso in diverse categorie che vengono utilizzate per suddividere diversi tipi di entrate e uscite.
Le informazioni sul fun flow possono essere confrontate con altri tipi di rendiconti finanziari e informative per ottenere un quadro più completo delle finanze e della situazione di un’azienda. Può anche rivelare il livello effettivo di denaro contante. I cambiamenti nel flusso di fondi possono anche fungere da indicatore del sentiment che può avvisare gli investitori del cambiamento dell’atteggiamento nei confronti di un’azienda o di un prodotto di investimento. Se i flussi di fondi iniziano a diventare negativi, ad esempio, questo di solito è un brutto segno.
Le persone possono anche incorporare il concetto di flusso di fondi nella finanza personale. Come regola generale, mantenere un flusso di fondi positivo è vantaggioso perché significa che le persone stanno raccogliendo più denaro di quanto stanno spendendo, e quindi stanno accumulando un risparmio che può essere utile in caso di emergenza. Quando il flusso è negativo, indica che le spese superano il reddito e l’unico modo per gestirlo è indebitarsi, il che può presentare problemi lungo la strada man mano che il debito diventa più grande e più costoso da servire.
Smart Asset.