Una tratta commerciale è una richiesta di pagamento, generalmente effettuata da una banca per conto di uno dei suoi clienti. È sostanzialmente diverso da un assegno, che è un altro modo per una banca di facilitare un pagamento effettuato a uno dei suoi clienti. Gli assegni sono strumenti negoziabili, il che significa che l’assegno stesso viene offerto in pagamento di un debito in sostituzione del denaro contante. Una tratta commerciale, al contrario, è semplicemente una lettera che richiede a una terza parte di riconoscere un debito e di venire alla banca per effettuare il pagamento, o far sì che la sua banca effettui il pagamento.
Alcune transazioni commerciali sono condotte a condizioni di pagamento aperte. Questo tipo di accordo di pagamento esiste in genere tra aziende con una relazione consolidata e una storia impeccabile di transazioni commerciali onorevoli. Il fornitore consente all’acquirente di ordinare la merce quando necessario senza pagarla in anticipo. Invece, ogni volta che il fornitore deve chiudere i suoi crediti o fatture in sospeso, dice alla sua banca di emettere un assegno circolare alla banca dell’acquirente per effettuare il pagamento dal conto dell’acquirente.
La tratta commerciale è una richiesta di pagamento, tipicamente per coprire un’estensione del credito. Invece di utilizzare i dipendenti per generare una richiesta di pagamento, inviarla per posta e sperare che l’acquirente invii un assegno, il fornitore utilizza la sua banca per comunicare con la banca dell’acquirente. L’acquirente si impegna in anticipo a onorare le bozze commerciali quando presentate. Ha ancora la possibilità di rifiutare la richiesta di pagamento, ma se lo fa, entrambe le banche probabilmente declasseranno la sua solvibilità.
Una volta che una tratta commerciale viene accettata da un terzo o dalla sua banca, diventa una cambiale o una promessa di pagamento. L’accettazione della cambiale dà atto della validità del debito e dell’intenzione della parte di saldarlo. Se la bozza commerciale viene successivamente disonorata quando presentata per il pagamento, potrebbe essere possibile per il fornitore citare in giudizio l’acquirente secondo i termini della bozza.
Anche le imprese diverse dai produttori possono utilizzare una tratta commerciale nelle transazioni internazionali. Le società o le agenzie con dipendenti di stanza in altri paesi a volte consentono a questi dipendenti di emettere tratte per pagare beni e servizi. La cambiale commerciale è quasi sempre onorata, ma dà alla società il controllo del pagamento finale. A differenza di un pagamento istantaneo effettuato in contanti, bonifico bancario o assegno, l’azienda deve comunque approvare una bozza una volta presentata per il pagamento.
Smart Asset.