La differenza principale tra una lettera di credito e una garanzia bancaria è il livello di responsabilità assunto dalla banca. I due differiscono anche per il loro scopo, la frequenza del loro utilizzo e le parti coinvolte. Una lettera di credito viene generalmente utilizzata nel commercio internazionale per garantire che le transazioni procedano come previsto. Una garanzia bancaria aiuta a garantire la disponibilità di finanziamenti per un progetto in caso di insolvenza di una delle parti coinvolte. Questa disposizione è spesso vista nei progetti di costruzione e nello sviluppo delle infrastrutture.
Nel commercio internazionale, il venditore vuole assicurarsi che il pagamento sia imminente e l’acquirente vuole assicurarsi che l’ordine sia stato spedito. Una lettera di credito (LC) facilita questo processo. L’acquirente dovrebbe contrattare con una banca per emettere una LC. Tale contratto stabilisce i termini da rispettare per il pagamento al venditore e l’obbligo dell’acquirente di rimborsare la banca.
La banca emittente invia la lettera di credito al venditore indicando i termini. In genere, ciò comporta la presentazione di un documento di spedizione standard, come una polizza di carico. Il venditore è pagato dalla banca dietro presentazione di questo documento. La banca inoltra quindi la polizza di carico all’acquirente, che la presenterà al corriere e riceverà la spedizione dell’ordine. L’acquirente poi rimborsa la banca.
L’unica responsabilità della banca emittente è di effettuare il pagamento quando presentati con i documenti concordati. Una lettera di credito dipende dall’accordo contrattuale tra la banca emittente e l’acquirente. Non è responsabilità della banca controllare il contratto tra l’acquirente e il venditore. Qualsiasi violazione dei termini di quel contratto non avrebbe nulla a che fare con la consegna di una LC. Ad esempio, se il venditore ha presentato la documentazione adeguata ed è stato pagato, ma ha spedito un prodotto difettoso, l’acquirente dovrebbe comunque rimborsare la banca emittente.
La banca emittente si assume una maggiore responsabilità con una garanzia bancaria. In questa situazione, la banca accetta la responsabilità per il pagamento del debito o l’adempimento di un dovere per una delle parti di un accordo. Se la parte diventa insolvente, o non soddisfa i requisiti contrattuali, la banca si assume la responsabilità e deve risarcire ai termini del contratto. Tale garanzia è spesso necessaria quando devono essere emesse obbligazioni pubbliche.
La disparità di utilizzo tra una lettera di credito e una garanzia bancaria può essere vista nei ruoli sottostanti che svolgono. Una LC facilita il commercio senza essere direttamente coinvolta nell’obbligo contrattuale tra le parti. In una garanzia bancaria, l’emittente è intimamente coinvolto nei termini contrattuali e nelle prestazioni delle parti coinvolte. Entrambi lavorano per ridurre il rischio, ma la profondità del coinvolgimento e della responsabilità accettata dalla banca emittente distingue i due.
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