La pianificazione e la previsione finanziaria sono pratiche finanziarie correlate che aiutano un’azienda a determinare le operazioni, creare aspettative ragionevoli e misurare le prestazioni effettive rispetto agli obiettivi prefissati. Sia la pianificazione finanziaria che le previsioni sono gestite su base continuativa o regolare, poiché l’accumulo costante di nuovi dati può influenzare strategie e obiettivi a lungo termine. Come gli strumenti di navigazione su una nave, le aziende hanno bisogno di buone capacità di pianificazione finanziaria e previsione per orientare l’organizzazione e impostare una rotta per il futuro.
Un concetto ampio, la pianificazione finanziaria copre l’insieme delle preoccupazioni e delle operazioni finanziarie di un’azienda. Alcuni dei concetti coinvolti nella pianificazione finanziaria includono budget, metodi contabili, creazione di obiettivi di vendita e analisi delle prestazioni finanziarie. Poiché è un argomento così ampio, la pianificazione finanziaria è spesso suddivisa in divisioni più gestibili, come obiettivi a breve termine, a medio termine e a lungo termine. Utilizzando questi intervalli di tempo, i pianificatori finanziari aiutano un’azienda a stabilire obiettivi ragionevoli, incorporare strategie di gestione finanziaria accurate e affidabili e creare meccanismi per l’analisi delle prestazioni rispetto agli obiettivi prefissati.
La previsione è un segmento importante della pianificazione finanziaria. Utilizzando dati storici e analisi di mercato, le previsioni aiutano un’azienda a fissare obiettivi ragionevoli per entrate e costi. Per un’attività consolidata, una previsione di mercato di solito prende in considerazione l’andamento dell’attività nell’ultimo anno, l’andamento delle altre attività sul mercato, lo stato dell’economia e il livello della domanda. Questi fattori possono quindi essere analizzati attraverso una varietà di equazioni statistiche per creare una previsione che può essere utilizzata nella pianificazione finanziaria. Una previsione dei costi prenderà in considerazione sia i costi fissi, come l’affitto, che è improbabile che cambino, sia i costi variabili, come salari, utenze e forniture, per contribuire a creare un’idea dei costi per il prossimo anno o periodo di tempo stabilito.
La pianificazione finanziaria e le previsioni sono entrambe estremamente utili nella creazione di un budget operativo. Mentre la pianificazione finanziaria aiuta a determinare le strategie, gli obiettivi e le procedure operative per un’azienda, la previsione aiuta a determinare i probabili livelli di vendite e costi per un determinato periodo di tempo. Quando combinate, la pianificazione e le previsioni finanziarie consentono a titolari di aziende, azionisti o membri del consiglio di prendere decisioni informate in quasi tutti gli aspetti finanziari. Ad esempio, se fa parte del piano finanziario a lungo termine dare a ciascun dipendente un grande bonus dopo aver lavorato per dieci anni, la previsione può trasformare questi bonus nelle misurazioni del costo rispetto alle vendite e restituire un’idea precisa se il l’azienda potrà permettersi i bonus in un determinato anno. Creando un sistema in cui la pianificazione e le previsioni finanziarie vengono misurate e analizzate su base continuativa e continua, un’azienda può garantire che sta prendendo decisioni finanziarie sulla base delle informazioni più aggiornate.
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