L’interesse del consumatore può avere due definizioni, che sono distanti in termini di significato. Nel primo senso, l’interesse del consumatore può essere definito come quelle cose a cui il mercato di massa e il consumatore medio (come la maggior parte di noi) sono interessati. Questo è un uso frequente del termine nei rapporti economici su ciò che le persone acquistano. Ad esempio, un titolo come “L’interesse dei consumatori per il declino dei minivan” suggerirebbe che il pubblico è meno interessato all’acquisto di minivan.
L’altro modo in cui viene utilizzato l’interesse del consumatore è definire alcuni tipi di interessi che i consumatori devono pagare quando contraggono specifici tipi di prestiti. Generalmente per interesse consumatore si intendono gli interessi maturati sui prestiti personali e sulle carte di credito. Tende ad escludere qualsiasi tipo di interesse fiscalmente deducibile, come un mutuo per la casa o un prestito per avviare un’impresa. Una valutazione di quanto interesse dei consumatori è maturato in un dato periodo può suggerire molte cose sull’economia. Ad esempio, può mostrare se le persone stanno spendendo di più utilizzando le carte di credito o se hanno tagliato la spesa in generale. Le stime degli interessi dovuti possono essere utilizzate anche per comprendere i tassi di interesse e quanto sia indebitata la maggior parte dei consumatori.
Per molto tempo nel Codice Fiscale degli Stati Uniti, la maggior parte dei tipi di interessi erano considerati deducibili. La situazione è cambiata con le riforme del codice IRS con il Tax Reform Act del 1986. Le disposizioni del Reform Act non hanno avuto piena efficacia fino al 1991, ma includevano il divieto di molte forme di interesse, il più delle volte l’interesse del consumatore, in quanto non deducibili nella maggior parte dei casi . Le persone che avevano carte di credito o prestiti automobilistici negli anni ‘1980 probabilmente ricordano bene che erano in grado di richiedere il credito d’imposta per il pagamento degli interessi su questi prestiti prima del 1991.
Oggi, gli interessi deducibili dalle tasse sono di solito riservati solo ai prestiti contratti per cose come mutui, investimenti aziendali o istruzione. È una buona idea comprendere la distinzione tra interessi non deducibili e deducibili, soprattutto se si stipula un prestito per quella che potrebbe essere una spesa deducibile. Se vuoi tornare a scuola, ad esempio, da un punto di vista fiscale, potrebbe avere più senso chiedere un prestito studentesco, piuttosto che un prestito personale. È facile dimostrare che il prestito studentesco è stato utilizzato per scopi educativi e che l’interesse che alla fine pagherai su di esso non è l’interesse del consumatore. Questo argomento potrebbe essere più difficile da sostenere se utilizzi un prestito personale invece per pagare la tua istruzione.
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