La financiación de la herencia describe un acuerdo contractual mediante el cual una empresa de financiación adelanta a un heredero un porcentaje del dinero que se espera que el heredero reciba en un testamento. La empresa financiadora cobra una tarifa por este servicio. Una vez que la herencia del difunto se desembolsa en la sucesión, la compañía de financiamiento toma su tarifa de la parte del testamento del heredero y devuelve el dinero restante menos el anticipo al heredero.
Un heredero es todo aquel que hereda bienes o dinero de una persona fallecida a través de un testamento. Cualquier heredero de un testamento que esté en proceso de sucesión, que es el proceso judicial de certificación de un testamento, puede contratar con una empresa de financiación un anticipo contra su herencia. Generalmente, la mayoría de estas empresas requieren una herencia mínima en el rango de diez mil dólares o más. No existen requisitos jurisdiccionales para propósitos de financiamiento por herencia. El testamento puede estar legalizado en cualquier estado de los EE. UU. Las tarifas se basan en el tamaño de la herencia y el tiempo que el patrimonio puede permanecer en sucesión.
La financiación de la herencia no es una transacción de préstamo. La compañía financiadora está comprando la futura herencia del heredero a un tipo de descuento. No hay cargos por intereses mientras la compañía espera a que concluya la legalización y se desembolse la herencia del heredero. Sin embargo, algunas empresas pueden cobrar tarifas adicionales por procesar y evaluar la solicitud del heredero, pero generalmente estas tarifas se deducen del anticipo inicial. La compañía financiadora recupera su inversión deduciendo su tarifa contractual de la participación del heredero en el testamento antes de desembolsar cualquier monto restante al heredero.
En un contrato de financiamiento de herencia, el heredero no es responsable ante la compañía de financiamiento si los acreedores desconocidos interfieren con la herencia del heredero o la sucesión se vuelve más compleja o prolongada de lo esperado. Es el período de tiempo que un testamento puede permanecer en sucesión lo que a veces impulsa a un heredero a buscar un anticipo contra la herencia. La compañía debe absorber cualquier pérdida asociada con la legalización, a menos que el heredero haya retenido información sobre asuntos que afecten negativamente a la herencia.
Los beneficiarios de ciertos tipos de fideicomisos pueden utilizar fondos de herencia. Los fideicomisos generalmente protegen los activos de una persona contra la quiebra y la disolución del matrimonio. Los fideicomisos utilizados para fines de planificación patrimonial especifican qué activos recibirá un beneficiario del fideicomiso tras la muerte del otorgante. Un fideicomiso creado en anticipación de la muerte pero no incluido en un testamento evita el proceso de sucesión, pero aún libera los activos previstos después de la muerte del otorgante.