Les investisseurs en rente doivent souvent payer des impôts sur leurs rendements, mais une partie du rendement qui n’est pas imposée est connue sous le nom de ratio d’exclusion. La raison pour laquelle ce taux d’exclusion n’est pas imposé est que, même s’il s’agit d’un rendement, on pense simplement qu’il s’agit de reconstituer l’argent que les investisseurs ont utilisé pour démarrer la rente. Pour calculer le pourcentage du ratio, le montant payé pour la rente et le rendement prévu sont divisés. La plupart des investisseurs en rente reconstitueront complètement leurs coûts d’investissement, auquel cas le ratio devient invalide.
Quand quelqu’un fait un retour sur son investissement, le retour est imposé de la même manière que le revenu d’un travailleur. Avec un ratio d’exclusion, seule une petite partie – et non la totalité du rendement – est imposée. Ce ratio affecte principalement les investissements fondés sur des rentes, mais il existe d’autres véhicules d’investissement qui peuvent également être touchés par ce ratio. Taxer la totalité du rendement reviendrait à taxer tout ce que gagne un travailleur régulier; cela pourrait conduire à de faibles rendements et rendre l’investissement encore plus risqué. Alors que tout l’argent qu’un investisseur gagne sur cet investissement est techniquement considéré comme un rendement, le ratio d’exclusion permet à un investisseur de compenser ses pertes, car la partie qui n’est pas imposée est censée reconstituer l’argent qu’il a payé pour l’investissement.
Deux chiffres différents sont nécessaires pour connaître un taux d’exclusion, ou le pourcentage sur lequel l’investisseur n’est pas imposé. L’un est le montant que l’investisseur a payé pour commencer l’investissement de la rente, tandis que le second est le montant que son contrat prévoit comme retour sur investissement. Les deux sont divisés, et le pourcentage qui lui reste est la portion sur laquelle il n’est pas imposé. Par exemple, si le taux d’exclusion est de 85%, seuls les 15% restants constituent un revenu imposable.
Comme une rente continue de payer, il est courant qu’un investisseur récupère ses coûts initiaux. Lorsque cela se produit, le ratio d’exclusion est aboli et tous les rendements sont considérés comme imposables. Par exemple, si le coût de démarrage est de 2,000 XNUMX dollars américains (USD), alors dès que l’investisseur reçoit autant d’argent non imposable en retour, tout autre gain de l’investissement est imposé au montant total. Si l’investissement ne rapporte pas suffisamment de revenus pour couvrir le coût, il est alors comptabilisé comme une perte et l’investisseur ne récupérera pas son investissement initial.