Un dépositaire de fonds communs de placement est une institution financière qui agit en tant que tiers pour un fonds commun de placement, détenant les actifs détenus par le fonds. Les dépositaires de fonds communs de placement peuvent avoir un certain nombre de fonctions en plus de protéger les actifs, comme agir en tant qu’agents de transfert pour les fonds qu’ils servent. Le recours à un tiers pour détenir des titres est jugé important pour la sécurité et la sûreté et vise à limiter les possibilités de fraude et d’activités financières douteuses de la part des gestionnaires de fonds.
Également appelé société de placement à capital variable, un dépositaire de fonds communs de placement peut être une banque ou tout autre type d’institution financière, à condition qu’elle s’engage à se conformer à la réglementation financière. De nombreux pays ont un cadre réglementaire définissant les fonds communs de placement et décrivant les pratiques commerciales de base qui doivent être suivies. Le non-respect de ces réglementations peut entraîner des pénalités pour le fonds commun de placement, y compris des amendes, surtout si les clients du fonds subissent des dommages financiers.
Le dépositaire du fonds commun de placement conserve les actifs associés au fonds ainsi que les registres relatifs aux actifs. Ces informations peuvent être consultées dans un souci de transparence et les dépositaires sont tenus de séparer les actifs des fonds communs de placement des autres types d’actifs qu’ils peuvent gérer, y compris les actifs détenus pour le compte des membres du conseil d’administration ou de l’équipe de direction d’un fonds commun de placement. En cas de transfert d’actifs, le dépositaire peut travailler avec l’agent des transferts ou agir en tant qu’agent des transferts pour mener l’opération.
En conservant les actifs physiques dans le cas d’un dépositaire de fonds communs de placement et en laissant la gestion à un gestionnaire de fonds communs de placement distinct, les régulateurs financiers visent à limiter les risques de fraude. Les gestionnaires de fonds ne peuvent pas faire des choses comme transférer des actifs sans consentement et les personnes qui gèrent les actifs ne peuvent pas acheter des actifs sans accord préalable. De plus, en cas de dissolution de la gestion du fonds, les actifs sont toujours en sécurité et gardés en sécurité par le dépositaire du fonds commun de placement pour les membres du fonds. Ces deux entités distinctes agissent l’une sur l’autre comme des freins et contrepoids pour la sécurité des investisseurs.
Lorsque les gens investissent dans des fonds communs de placement, ils devraient recevoir des informations sur la manière et le lieu où leurs investissements sont appliqués, qui est en charge de la garde des actifs et qui est responsable de la gestion du fonds. Il est conseillé de conserver toutes les divulgations relatives aux fonds communs de placement et autres placements en lieu sûr, en cas de problème. Étant donné que les clients de fonds communs de placement achètent des actions d’un fonds, et non des titres réels, il est également essentiel de tenir des registres du montant d’argent investi dans le fonds et de vérifier ces registres par rapport aux déclarations pour confirmer leur exactitude.