Un avocat en fiscalité successorale aide les personnes qui élaborent leur plan successoral. Les plans successoraux doivent être créés pour toute personne qui possède des biens d’une valeur matérielle ou pour toute personne qui a des enfants, en particulier des enfants de moins de 18 ans. niveau et dans les fiducies spécialisées. Chaque année, le code de l’impôt sur les successions est mis à jour – et même de légères modifications peuvent faire une grande différence dans le résultat de la succession d’un client.
L’avocat fiscaliste doit comprendre les détails de la loi fédérale sur l’impôt successoral. De plus, il doit être à jour sur les exemptions et déductions de la loi fiscale fédérale, telles que l’exemption personnelle, la déduction conjugale et la déduction caritative. En général, ils permettent à un client de laisser de grandes quantités de biens à l’abri d’un impôt sur les successions.
Un avocat fiscaliste ne permettra pas à son client de tomber dans certains « pièges fiscaux ». Par exemple, pour la déduction pour mariage, s’il est vrai qu’il n’y a pas d’impôt successoral fédéral sur les biens qui est laissé au conjoint vivant, les gens pourraient croire à tort que laisser tous les biens au conjoint vivant est la meilleure méthode pour éviter les impôts. Un bon avocat fiscaliste saura qu’une telle action n’est pas toujours la meilleure du point de vue de l’impôt successoral. Dans certains cas, il peut inciter ses clients à créer une fiducie. En utilisant une fiducie, le conjoint vivant peut utiliser le revenu de la fiducie, mais il ne deviendra jamais le propriétaire légal des biens de la fiducie.
Il est préférable que l’avocat de l’impôt sur les successions soit familier et à jour avec les lois sur les successions et les droits de succession de l’État. En règle générale, les impôts fonciers d’État sont de petites sommes d’argent et les droits de succession ne sont imposés que dans quelques États. Étant donné que les lois varient d’un État à l’autre, un avocat devrait être en mesure d’informer son client sur les différentes options concernant son État de résidence.
À l’heure actuelle, les États-Unis appliquent une taxe sur les dons sur les dons importants faits au cours de la vie d’une personne. Ils ont les mêmes taux que le taux de l’impôt sur les successions et ne sont imposés qu’au donateur. Un conseiller en fiscalité successorale pourra expliquer à son client les exceptions aux règles de la taxe de donation, telles que l’exonération annuelle, l’exonération matrimoniale et l’exonération pour frais médicaux et frais d’études.
Bien que certaines personnes estiment qu’elles peuvent mener à bien tous les aspects de la planification successorale sans l’aide d’un avocat, de nombreuses personnes voudront disposer des informations les plus éclairées sur lesquelles fonder leur plan. Dans certains cas, un spécialiste en planification successorale sera mieux à même de répondre aux besoins de planification fiscale successorale et de fiducies spécialisées. Certaines personnes préfèrent un spécialiste de la planification successorale pour des besoins de planification successorale plus complexes.
Il est essentiel de trouver un avocat ou un spécialiste capable d’établir une bonne relation de travail avec ses clients. Le bouche-à-oreille est le meilleur moyen de trouver un avocat spécialisé en fiscalité successorale – de la famille, des amis, des cercles de réseautage et même des avocats dans d’autres domaines. De plus, assurez-vous que tout arrangement d’honoraires est déterminé avant le début des travaux, par écrit, afin d’éviter des frais exorbitants. Enfin, il est toujours recommandé qu’une personne fasse une petite recherche de fond sur l’avocat et le sujet avant de lui remettre la succession.