Une fiducie de retraite est un type de fonds de retraite. Les employeurs déposent des fonds dans des comptes de retraite désignés qui investissent dans des actions, des bons du Trésor ou des biens immobiliers au nom de leurs employés. Le montant payé est généralement basé sur un pourcentage du salaire d’un employé. Les employés eux-mêmes peuvent également être autorisés à contribuer à une fiducie de retraite.
Les fiducies sont l’un des nombreux types de pensions de retraite. Dans une fiducie de retraite, le compte de retraite désigné recevant des fonds est le fiduciaire. Les gestionnaires des fonds de ce compte ont l’obligation légale d’utiliser l’argent au profit des employés ou des membres. Un contrat entre un particulier et le gestionnaire d’une caisse de retraite est appelé acte de fiducie.
Les avantages fiscaux constituent un aspect attrayant de la fiducie de retraite. Les fonds versés à un service de pension de retraite peuvent être imposés, mais ils peuvent également être considérés comme des radiations d’impôt des cotisants sur les impôts sur le revenu d’un particulier. Les revenus et les gains de valeur réalisés au fil des ans sont imposés à des taux inférieurs à ceux des autres véhicules de placement. De plus, une fois que le bénéficiaire atteint l’âge de la retraite, toute somme prélevée sur le fonds n’est pas imposée.
La plupart des pays utilisent la fiducie de retraite comme fonds de retraite national. Par conséquent, la contribution de l’employeur est obligatoire si les salariés gagnent plus d’un certain montant chaque année. Pour s’assurer que les employeurs ne sont pas surchargés, il y a généralement un plafond sur la contribution qu’une entreprise doit verser au nom d’un employé. Les gouvernements qui emploient une fiducie de retraite peuvent également contribuer à des fonds au nom des salariés à faible revenu ou des travailleurs indépendants.
Les fonds éligibles doivent satisfaire aux règles de retraite établies par les entités gouvernementales. La plupart des fonds sont gérés par des professionnels de la finance embauchés conjointement par les employeurs et les syndicats pour s’assurer que les intérêts des deux parties sont représentés. L’employeur et le syndicat nomment tous deux des membres à un conseil d’administration afin de prendre des décisions sur les investissements et de financer les prestations. Une fiducie de retraite formée de cette manière peut être connue sous le nom de «fonds sectoriel» parce que seuls les employés d’une entreprise particulière ou les membres d’une certaine guilde de travailleurs sont couverts. Les fonds comme celui-ci sont généralement destinés à des organisations à but non lucratif et ont des frais d’administration moins élevés.
Les employeurs peuvent également satisfaire à l’exigence relative à la fiducie de retraite par d’autres moyens. Une entreprise peut créer un fonds d’investissement particulier exclusivement pour ses employés et l’administrer avec son propre personnel. Les entreprises peuvent également sous-traiter le travail à un service de retraite par le biais de plans connus sous le nom de «régimes d’entreprise». Le seul inconvénient de cette forme de fiducie de retraite est le fait qu’une entreprise paiera des frais administratifs plus élevés.