La planification fiscale est les stratégies qu’un individu ou une entreprise conçoit pour minimiser les paiements d’impôts. Il s’agit de concevoir et de mettre en place un plan pour minimiser les paiements d’impôts. L’autre partie impliquée dans la planification fiscale est la gestion fiscale, qui est essentiellement la mise en œuvre des stratégies de planification fiscale.
Il existe deux stratégies principales liées à la planification fiscale. La première stratégie consiste à minimiser la responsabilité fiscale de l’individu ou de l’entreprise. La deuxième stratégie principale consiste à planifier et à atteindre les objectifs financiers sans augmenter la responsabilité fiscale des personnes ou des entreprises impliquées dans le processus de planification de l’impôt sur le revenu.
Afin d’atteindre les objectifs fixés dans les stratégies de planification fiscale, les particuliers et les entreprises doivent suivre trois étapes principales. La première étape consiste à planifier la stratégie de manière à ce que l’individu ou l’entreprise paie le moins d’impôts possible sur la transaction.
Par exemple, pour déterminer quel compte d’épargne-retraite est le meilleur pour l’individu ou les employés de l’entreprise, il faut tenir compte de la situation financière personnelle de chaque personne. Un plan de retraite individuel (IRA) peut répondre aux objectifs financiers de certaines personnes, mais il peut prendre un Roth IRA pour atteindre les objectifs d’autres types d’individus. Une partie de la planification fiscale consiste à déterminer quels types d’actions, de comptes et d’opérations offrent les meilleurs résultats fiscaux.
La planification fiscale implique non seulement de réduire la dette fiscale sur le revenu, mais elle oblige également le particulier ou l’entreprise à reporter le revenu. Lorsque l’individu détermine les meilleures façons de reporter son revenu, il cherche également les meilleurs moyens de reporter la responsabilité fiscale de ses actions. Par exemple, un conseiller financier peut dire à un particulier de réaliser un gain en capital en vendant un placement pour l’utiliser comme avantage fiscal au cours d’une année donnée.
Enfin, la planification fiscale consiste à déterminer les déductions autorisées par la loi. Les particuliers et les entreprises devraient chercher des moyens de maximiser les déductions fiscales dont ils peuvent bénéficier. Les particuliers et les entreprises devraient également rechercher le maximum de moyens possibles pour prendre des déductions. Plus un particulier ou une entreprise peut bénéficier de déductions légales, plus le revenu imposable est bas et plus l’obligation fiscale est faible, ce qui est le but ultime de la planification fiscale.