La Banque des règlements internationaux (BRI) est en fait la banque internationale des banques. Il joue un rôle à peu près similaire à celui des Nations Unies en politique. Ses principales tâches consistent à coordonner les politiques bancaires internationales, à réglementer les niveaux de fonds propres des banques et à fournir des services bancaires aux banques centrales nationales.
Les origines de la Banque des règlements internationaux remontent à la période entre les deux guerres mondiales, lorsqu’elle a été créée pour gérer l’administration des paiements de réparation effectués par l’Allemagne. À un moment donné, une partie de la BRI était détenue par des investisseurs privés et négociée sur les marchés boursiers. Depuis 2010, la banque appartient uniquement aux banques centrales nationales.
L’un des principaux rôles de la Banque des règlements internationaux est d’encourager les différents pays à travailler ensemble pour coordonner les réglementations qui affectent les banques de leur pays. L’un des principaux exemples est la réglementation des réserves. Celles-ci déterminent la part des dépôts conservés par les épargnants dans une banque qui doit être détenue par la banque en espèces à un moment donné. Ceci est conçu pour limiter le risque que la banque soit à court de liquidités en cas de fuite sur la banque, c’est-à-dire lorsque de nombreux épargnants essaient de retirer des fonds en même temps.
La Banque des règlements internationaux a supervisé la création des accords de Bâle. Il s’agissait d’accords signés par de grandes nations exigeant que chaque banque ait un ratio minimum entre ses fonds propres de base, qui correspondent à l’argent qu’elle tire de la vente d’actions au public, et ses actifs. Bien qu’il puisse sembler étrange de considérer les actifs comme un problème, les accords tiennent compte du fait que de nombreux actifs comportent un certain degré de risque, notamment le fait que l’argent que la banque a prêté aux emprunteurs peut ne pas être remboursé.
L’accord couvre deux types de fonds propres, connus sous le nom de Tier 1 et Tier 2. Le Tier 1 se compose principalement de la valeur nominale des actions de la banque plus les liquidités réelles dont elle dispose sous forme de réserves. Le niveau 2 couvre les capitaux jugés moins fiables, tels que les actions privilégiées, ou les augmentations de valeur d’actifs telles que la valeur marchande des immeubles qui augmente avec le temps.
Les accords de Bâle exigent que les fonds propres Tier 1 de la banque valent au moins 4 % de ses actifs pondérés en fonction des risques, et que la combinaison de ses fonds propres Tier 1 et Tier 2 valent au moins 8 % de ses actifs pondérés en fonction des risques. Le risque pondéré signifie que les chiffres bruts sont ajustés pour tenir compte de la probabilité que la banque récupère l’argent. Pour un actif sûr tel qu’une obligation d’État, la valeur totale de l’actif peut être incluse dans le total. Pour un actif plus risqué, tel qu’un prêt non garanti à un client, seule une petite proportion de la valeur de l’actif sera incluse dans le total.