Buchhalter, Projektmanager und Ingenieure, die versuchen zu zeigen, wie viel Geld in oder aus einem Projekt fließt, verwenden normalerweise ein Cashflow-Diagramm. Ein Cashflow-Diagramm ist ein Bild oder eine Grafik, die in einheitliche Teile unterteilt ist, wobei jeder Abschnitt einen Zeitraum wie Wochen, Monate oder Jahre darstellt. Pfeile, die auf das Diagramm zu- oder davon wegzeigen, stellen Geld dar, das entweder in das Projekt ein- oder ausgeht. Dieses Diagramm hilft Planern zu wissen, wie viel Geld für ein Projekt ausgegeben wird und wie hoch der potenzielle Gewinn aus dem Projekt basierend auf Cash-Informationen sein wird.
Das Cashflow-Diagramm selbst ist einfach. Es beginnt als horizontale Linie, mit kleineren vertikalen Linien, die Zeitabschnitte darstellen. Die Zeit muss einheitlich sein, damit das Diagramm nicht Monate und dann zufällig beginnen kann, Jahre zu verfolgen. Wenn das Cashflow-Diagramm Jahre nachverfolgen soll, zeigt es nur Informationen basierend auf Jahren und keine andere Zeitmessung an.
Auf der Linie werden dann Pfeile platziert. Es gibt zwei Arten von Pfeilen: einen, der den Zufluss oder Gelder darstellt, die in das Projekt einfließen, und einer, der den Abfluss oder Gelder aus dem Projekt darstellt. Wenn ein Pfeil vom Cashflow-Diagramm weg zeigt, bedeutet dies Zufluss, während ein Pfeil, der in Richtung der Linie zeigt, Abfluss bedeutet.
Zufluss ist jedes Geld, das in das Projekt fließt. Wenn Kredite vorhanden sind, gilt dies als Zufluss. Verkäufe, wenn das Projekt Geld einbringt, gelten als Zufluss. Abfluss ist, wenn Geld ausgegeben oder investiert wird. Auch wenn das Geld in Zukunft mehr Geld verdienen wird, wird es dennoch als Abfluss betrachtet.
Abgesehen von den Kosten zeigt das Cashflow-Diagramm typischerweise auch das Geld, das am Ende des Projekts wieder hereingeholt werden kann. Wenn das Projekt Werkzeuge wie schwere Maschinen erfordert, enthält das Diagramm normalerweise einen Bereich, der den Wiederverkaufswert der Ausrüstung anzeigt und ihn als Zufluss anzeigt. Bestehen Zahlungspläne wie Kredit- oder Darlehenszahlungen, werden diese sofort im Cashflow-Diagramm erfasst. Auf diese Weise wissen die Manager, wohin das Geld fließt und dass sie sich nicht auf dieses Geld für das Projekt verlassen können.
Cashflow-Diagramme sind in der Regel mit anderen Arten von Diagrammen und Blättern gekoppelt, die den Gesamtsaldo und die Verkäufe oder Gewinne verfolgen. Diese werden verwendet, um Managern zu helfen, zu verstehen, wie viel Geld noch übrig ist und wie viel ausgegeben wird. Sie ermöglichen es Managern auch zu wissen, ob das Projekt Geld einbringt oder ob nichts gemacht wird.