Due Diligence ist ein Prozess, den Unternehmen bei der Durchführung einer größeren Transaktion, wie beispielsweise einer Unternehmensübernahme, durchlaufen. Der Zweck dieser Akquisitions-Due Diligence besteht darin, sicherzustellen, dass keine der an der Transaktion beteiligten Parteien unerwartete Ergebnisse erzielt. Um die Due Diligence ordnungsgemäß durchzuführen, sollten Unternehmen mehrere Besprechungen mit den Leitern anderer Unternehmen durchführen, einen externen Prüfer für den Prozess beauftragen, einen Zeitplan für den Abschluss des Prozesses erstellen und eine Liste von Warnmeldungen erstellen, die zu einer Kündigung der Vereinbarung führen können.
Der Due-Diligence-Prozess bei Unternehmensakquisitionen ist oft sehr langwierig und intensiv. Unternehmen werden Fusionen und Übernahmen tätigen, um ihre Geschäftsbeziehungen zu verbessern oder ihre Produkte in einem freien Marktumfeld voranzubringen. Beide Managementgruppen sollten sich vor Eintritt in den Akquisitions-Due-Diligence-Prozess ausführlich treffen. Durch diese Treffen können beide Managementteams ihre Ziele für den Prozess festlegen und diktieren, was sie von der anderen Gruppe erwarten. Bei diesen Treffen sollten Eigentümer und Geschäftsführer alle ihre Absichten und Erwartungen deutlich machen. Geschieht dies nicht, können Chancen zur Stärkung des Unternehmens verloren gehen.
Die Beauftragung eines externen Teams oder einer Firma mit der Durchführung einer Akquisitions-Due-Diligence kann dazu beitragen, eine formelle objektive Meinung zu erhalten. Externe Kandidaten für diesen Prozess sind Unternehmensberater und Wirtschaftsprüfer von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Diese Personen verfügen oft über besondere Fähigkeiten, die es ihnen ermöglichen, umfangreiche Papierkram und Informationen im Zusammenhang mit einer Akquisition zu entfernen. In den meisten Fällen müssen sich beide Unternehmen auf die externe Gruppe einigen, die die Akquisitions-Due Diligence durchführt. Dadurch wird sichergestellt, dass sich kein Unternehmen einen Vorteil gegenüber dem anderen verschaffen kann, indem es eine mit dem Unternehmen vertraute Beratungs- oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hinzuzieht.
Fristen sind für Fusionen und Übernahmen wichtig, da zu langes Warten bis zum Abschluss des Geschäfts zu entgangenen Geschäftsmöglichkeiten führen kann. Darüber hinaus können Unternehmen am Ende viel mehr Kapital ausgeben, als sie ursprünglich für die Akquisition geplant hatten. Unternehmen erstellen oft mehrere Zeitleisten. Dies ermöglicht einen schrittweisen Prozess, um sicherzustellen, dass keine Informationen aus dem Due-Diligence-Prozess ausgelassen werden. Zeitleisten enthalten oft ein Fail-Datum, das den Deal beendet, wenn bestimmte Maßnahmen während dieses Prozesses nicht getroffen werden.
Ein weiterer Tipp für den Due-Diligence-Prozess bei Akquisitionen besteht darin, eine Liste mit Warnhinweisen zu erstellen. Dies sind besondere Dealbreaker, die ein Unternehmen bei einer Fusion oder Übernahme nicht akzeptieren wird. Markierungen stimmen oft mit der Zeitachse überein, um sicherzustellen, dass Unternehmen keine Zeit mit diesem Prozess verschwenden. Rote Flaggen sind nicht immer illegal; es handelt sich lediglich um finanzielle, rechtliche oder geschäftliche Vorgänge, die ein Unternehmen bei einer Akquisition nicht akzeptiert.