Viele Familien entscheiden sich dafür, dass ein Ehepartner zu Hause bleibt, um ihre Kinder zu erziehen, entweder für ein paar Jahre oder für immer. Der zu Hause bleibende Elternteil hat nicht die Möglichkeit, seinen eigenen vom Arbeitgeber gesponserten IRA-Plan zu erhalten, und sein fehlendes Einkommen disqualifiziert ihn für andere IRA-Optionen. Dies liegt daran, dass der Höchstbetrag, der zu einer IRA beigetragen werden kann, 5,000 US-Dollar (USD) oder 100 % des Gesamteinkommens einer Person beträgt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Für einen zu Hause lebenden Ehepartner ohne Einkommen gibt es keine Möglichkeit, eine eigene IRA einzurichten, da 100 % ihres Einkommens nichts sind.
Glücklicherweise gibt es eine Regelung für zu Hause Eltern. Eine Ehegatten-IRA lässt den berufstätigen Ehepartner im Namen ihres Ehepartners zusätzliches Geld in ihre eigene IRA einzahlen. Durch das zusätzliche Sparpotenzial sind beide Ehegatten für die Altersvorsorge abgesichert. Der Hauptunterschied zwischen einer regulären IRA und einer Ehegatten-IRA besteht darin, dass das Einkommen des berufstätigen Ehepartners zur Bestimmung der Beitragsbeträge für beide IRAs verwendet wird, nicht nur für seine eigenen.
Eine Ehegatten-IRA kann durch eine Roth- oder traditionelle IRA eingerichtet werden. Das Paar muss verheiratet sein und ihre Steuern gemeinsam einreichen. Beiträge an die IRA unterliegen den gleichen Regeln wie normale IRA-Konten. In einer traditionellen IRA beispielsweise beträgt der Höchstbetrag, den eine Person jährlich einzahlen kann, 5,000 USD oder 100 % des Jahreseinkommens der Person, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Bei einer Ehegatten-IRA ist das Limit für beide Ehegatten gleich, was bedeutet, dass sie zusammen bis zu 10,000 USD jährlich einzahlen können. Ehepartner über 50 können zusätzlich 1,000 USD pro Jahr oder insgesamt 12,000 USD einzahlen.
Im Gegensatz zu vielen anderen gemeinsamen Finanzunternehmen in der Ehe, wie Spar- oder Girokonten, werden Ehegatten-IRAs getrennt geführt. Jeder Ehepartner hat ein eigenes Konto, obwohl die Konten zusammen finanziert werden. Im Falle einer Scheidung oder Trennung ohne rechtliche Grundlage behält jeder Ehegatte seine eigene IRA. Für das Jahr der Scheidung können die Beiträge zur IRA des nicht erwerbstätigen Ehegatten jedoch nicht für den Steuerabzug angerechnet werden.
Paare können beginnen, regelmäßige IRA-Zahlungen oder einen Pauschalbetrag zu erhalten, nachdem sie 59 ½ Jahre alt sind, ohne Strafen. Dadurch bleibt eine angemessene Lebenserwartung von 20 bis 30 Jahren ohne Einkommen von einer Baustelle, so dass das Paar auf das Geld angewiesen ist, das es für diese Jahre gespart hat. Die Entwicklung einer IRA für einen nicht berufstätigen Ehepartner ist wichtig, da sie es einem Paar ermöglicht, das Doppelte der regulären Grenzen einzubringen und so einen komfortablen Ruhestand zu sichern. Ein Ruhestandsplaner oder Finanzberater kann Paaren bei der Auswahl der IRA-Optionen helfen, die für ihre persönlichen Bedürfnisse am besten geeignet sind.