Sowohl eine Steuergutschrift als auch eine Steuerbefreiung können dazu beitragen, den gezahlten Einkommenssteuerbetrag zu reduzieren, jedoch mit sehr unterschiedlichen Methoden. In einigen Fällen kann eine Person sowohl Anspruch auf eine Steuergutschrift als auch auf eine Steuerbefreiung haben, die im Allgemeinen zusammen verwendet werden können, um die Steuerbelastung noch weiter zu reduzieren. Der Hauptunterschied zwischen einer Steuergutschrift und einer Steuerbefreiung besteht darin, dass eine Steuergutschrift den gezahlten Steuerbetrag verringert, während sich eine Steuerbefreiung auf die Höhe des Jahreseinkommens auswirkt, das besteuert werden kann.
Bei der Untersuchung des Unterschieds zwischen einer Steuergutschrift und einer Steuerbefreiung ist es wichtig zu verstehen, dass sie auf entgegengesetzten Seiten derselben Gleichung funktionieren. Wie viel Einkommen als steuerpflichtig gilt, hängt davon ab, wie viel Geld eine Person oder ein Haushalt verdient, abzüglich etwaiger Abzüge und Befreiungen. Sobald der geschuldete Betrag auf der Grundlage des zu versteuernden Einkommens bestimmt ist, können Steuergutschriften angewendet werden, um den tatsächlichen Prozentsatz dieses Betrags zu verringern, den eine Einzelperson oder ein Haushalt zurückzahlen muss. Mit anderen Worten, Steuerbefreiungen helfen dabei, den Gesamtbetrag der geschuldeten Steuer zu berechnen, während Steuergutschriften dazu beitragen, die geleistete Gesamtzahlung zu reduzieren.
Eine Steuerbefreiung ist ein festgelegter Geldbetrag, der einer Person von der Regierung gewährt wird. Im Allgemeinen steht jedem Steuerpflichtigen und seinen unterhaltsberechtigten Ehegatten oder Kindern ein bestimmter Betrag zu, der jährlich von seinem Einkommen befreit werden kann. Der Freistellungsbetrag kann sich jährlich ändern und kann unterschiedlich sein, je nachdem, ob die Steuererklärung für eine Einzelperson oder ein Ehepaar gilt. Die meisten US-Steuerzahler können jedes Jahr mindestens eine individuelle Steuerbefreiung in Anspruch nehmen.
Einer der Hauptunterschiede zwischen einer Steuergutschrift und einer Befreiung besteht darin, dass fast jeder Anspruch auf eine Steuerbefreiung hat, während eine Steuergutschrift nur bestimmten Personen gewährt wird. Eine Steuergutschrift wird in der Regel gewährt, wenn die Regierung einen Anreiz für ein vorteilhaftes Verhalten schaffen möchte, beispielsweise durch die Installation von Sonnenkollektoren an einem Hauptwohnsitz. Manchmal werden auch Personen, die relativ wenig verdienen, Steuergutschriften gewährt, um ihnen zu helfen, mehr von dem Geld zu behalten, das sie verdienen. Der Anspruch auf eine Steuergutschrift kann auf Maßnahmen basieren, die im vorangegangenen Steuerjahr ergriffen wurden, und kann nach einem bestimmten Zeitraum verfallen.
Eine Steuergutschrift trägt dazu bei, Zahlungen an die Regierung zu reduzieren, oder ermöglicht es den Steuerzahlern sogar, eine Steuererklärung zu erhalten. Sobald die Gesamtsteuer für eine Person oder einen Haushalt berechnet wurde, werden Gutschriften angewendet, um entweder die Steuerzahlung zu reduzieren oder einen negativen Saldo zu schaffen, den die Regierung nun dem Steuerzahler schuldet. Obwohl sie selektiver angewendet werden, kann eine Steuergutschrift eine gute Möglichkeit sein, Steuern zu senken. Da sich die Regeln für Steuergutschriften jährlich ändern, ist es wichtig, die Vorschriften gründlich zu prüfen, um festzustellen, ob Käufe oder Handlungen im letzten Jahr für eine Gutschrift in Frage kommen.