Bei der Einreichung einer US-Einkommensteuererklärung muss ein Steuerzahler einen Einreichungsstatus wählen. Diese Entscheidung spielt eine dominierende Rolle bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens dieser Person und der Bestimmung ihrer Steuerschuld. Der Anmeldestatus einer Person hängt weitgehend davon ab, ob sie verheiratet ist und basiert auf ihrem Status am letzten Tag des Steuerjahres. Zu den Einreichungsstatus für die Bundeseinkommensteuer gehören Single, getrennte Verheiratung, gemeinsame Verheiratung, Witwe mit anspruchsberechtigten unterhaltsberechtigten Kindern und Haushaltsvorstand. Geschiedene Steuerzahler melden sich in der Regel als Single an.
Verheiratete Paare können aus mehreren Anmeldestatus für Ehepaare wählen, um die attraktivste und am wenigsten steuerpflichtige Anmeldeoption zu finden. Mit den Anmeldestatus-Optionen „Gemeinsam verheiratet“ und „Getrennt verheiratet“ können Ehepaare entscheiden, ob es für sie am vorteilhaftesten ist, ihre Einkommensteuer gemeinsam oder getrennt einzureichen. Die Möglichkeit der getrennten Einreichung wird manchmal von Ehepaaren genutzt, die sich getrennt haben, aber verheiratet bleiben.
Der Status spielt bei der Berechnung der Einkommensteuer eine große Rolle, aber andere Faktoren können bei der Bestimmung der Steuerpflicht eine Rolle spielen. Zusammen mit dem Einkommen und der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen eines Steuerzahlers hilft der Anmeldestatus dabei, die Steuerklasse des Steuerzahlers zu bestimmen, die die Steuern diktiert, die er zahlen wird. Obwohl der Anmeldestatus auf dem Status eines Steuerpflichtigen am letzten Tag des Steuerjahres basiert, kann der überlebende Ehegatte, wenn der Steuerpflichtige während des Jahres verwitwet ist, in der Regel dennoch für dieses Jahr als verheiratet anmelden.
Eine sorgfältige Bestimmung des korrekten Status der Steuererklärung ist wichtig, um sicherzustellen, dass die geschuldeten Steuern korrekt berechnet werden. Die falsche Angabe eines Anmeldestatus zu niedrigeren Steuersätzen kann zu verspäteten Steuerzahlungen, Steuerstrafen und -gebühren führen, und die versehentliche Wahl des falschen Status kann zu unnötig erhöhten Steuern führen. Jeder Steuerpflichtige kann nur einen Anmeldestatus haben. Wenn auf den Steuerpflichtigen mehr als einer der Anmeldestatus zutrifft, sollte er die Anmeldeoption mit geringerer Steuerpflicht wählen.
Die Einkommensteuer ist eine jährliche Zahlung, die der Staat seinen Bürgern in Rechnung stellt. In den Vereinigten Staaten wird die Einkommensteuer sowohl auf Bundes- als auch auf Landesebene erhoben, außer in Staaten ohne Einkommensteuer. Steuerzahler müssen ihre geschuldeten Steuern von den Einkünften einbehalten, die sie im Laufe des Jahres erzielen, aber die meisten Arbeitgeber behalten automatisch Steuern für Arbeitnehmer ein. Überschüssig gezahlte Steuern werden dem Steuerpflichtigen bei der jährlichen Steuererklärung zurückerstattet.