Die Basler Vereinbarungen sind eine Sammlung von Vereinbarungen, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) erstellt wurden. Sie ist nach einer der bevölkerungsreichsten Städte der Schweiz benannt. Dort befindet sich die Verwaltungseinheit des BCBS, die auch als regelmäßiger Treffpunkt dient. Die Basler Abkommen bieten Finanzinstituten Empfehlungen zu Bankgesetzen und -vorschriften, um das Kapitalmanagement und die Fähigkeit zum Umgang mit Verlusten zu fördern.
Der BCBS wurde 1974 von den Zentralbankgouverneuren einer Gruppe von Ländern gegründet, die als Zehnergruppe bekannt sind: Belgien, Kanada, Frankreich, Deutschland, Italien, Japan, die Niederlande, Schweden, das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten. Diese Länder bilden die Hälfte der großen Volkswirtschaften der G-20. Seit seiner Gründung sind weitere Nationen dieser größeren Gruppe, darunter Südafrika, Indien und China, dem BCBS beigetreten. Länder außerhalb des G-20-Reichs wie Singapur und Hongkong sind ebenfalls Mitglieder.
Es war eine Liquidation der in Köln ansässigen Bank Herstatt aufgrund einer Verzögerung bei einem Dollar-Zahlungsaustausch, der zur Bildung des BCBS führte und auch zur Entstehung von Basel I führte. Basel I wurde 1988 veröffentlicht und konzentriert sich auf unerwartete Verluste von Finanzinstituten, wie sie die Bank Herstatt durch die Festlegung von Mindestkapitalanforderungen erlebt hat. Das Abkommen legte fünf Stufen von Kapitaladäquanzrisiken fest – 0, 10, 20, 50 und 100 Prozent –, die das Ausmaß messen, in dem eine Bank durch einen finanziellen Verlust geschädigt werden kann; Beispielsweise kann eine Bank mit 0 Prozent ihrer risikogewichteten Aktiva als Tier-1-Kapital angesehen werden. Gemäß Basel I schlägt der BCBS vor, dass international tätige Institute mit einem Risikogewicht von 8 Prozent arbeiten.
Basel II, erstmals 2004 veröffentlicht, geht über den Kreditrisikofokus seines Vorgängers hinaus. Mit der Ergänzung der Mindestkreditanforderungen durch die Aufsichtsbehörde und die Marktdisziplin hat der Basler Ausschuss damit die sogenannten drei Säulen der Vereinbarungen festgelegt. Der vorrangige Fokus von Basel II liegt auf der Stärkung und Überwachung von Standards für die internationale Finanzgemeinschaft.
Mit der weltweiten Finanzkrise, die Ende der 2000er Jahre ausbrach, erschien 2009 die dritte Auflage der Basler Vereinbarungen. Basel III revidierte die vorherigen Vereinbarungen, indem es sich auf die Stärkung einzelner Finanzinstitute konzentrierte, um weit verbreitete Schocks zu verhindern. Eine solche Stärkung wird durch Techniken wie Bankverschuldung und Liquidität gefördert.
Insbesondere übt der BCBS nicht die Befugnis zur Durchsetzung der Basler Abkommen aus. Er fördert jedoch eine internationale Konvergenz grundlegender Finanzstandards. Es gibt Nicht-BCBS-Mitglieder, die die Basler Abkommen durch ihre nationalen Gesetze und Vorschriften umsetzen.