Il finanziamento tramite fattura è l’accesso alla liquidità fornita attraverso la vendita di fatture, o di prestiti garantiti da fatture come garanzia. Le aziende possono utilizzare questo strumento per migliorare il flusso di cassa e ridurre i rischi associati ai crediti insoluti. Numerosi istituti finanziari lo offrono ai propri clienti. Come per altre operazioni finanziarie, è consigliabile ottenere preventivi da diverse società per saperne di più sulla gamma di prodotti e servizi disponibili prima di stipulare un contratto.
Una forma di finanziamento tramite fattura è il factoring. In questo processo, una terza parte acquista direttamente crediti da una società, per uno sconto. L’azienda li elimina dai libri contabili, anche se accetta una frazione del loro valore nominale. Il fattore, a sua volta, è responsabile della riscossione degli importi. Molte società utilizzano finanziamenti senza recourse, in cui il factor non può tornare al venditore originario per chiedere il pagamento se non può saldare il debito.
Un’altra opzione è lo sconto delle fatture, in cui un’azienda stipula un prestito che utilizza le fatture in sospeso come garanzia. L’azienda utilizza il prestito per finanziare le attività mentre lavora alla raccolta di fondi per rimborsare i prestiti. In caso di insolvenza del prestito, il creditore può sequestrare le fatture e utilizzarle per coprire il costo del prestito. Tipicamente il prestito sconta le fatture; se una società ha $ 10,000 dollari statunitensi (USD) in crediti, ad esempio, non può accedere a un prestito completo di $ 10,000 USD.
Entrambi i processi coinvolgono una terza parte al di fuori della società e dei suoi debitori insoluti. Le aziende specializzate nel finanziamento delle fatture in genere trattano grandi quantità e volumi elevati per far valere queste transazioni. I loro termini e condizioni possono variare, a seconda di una serie di parametri fissati dal prestatore. È importante notare lo sconto praticato sulle fatture, nonché la durata dei termini, quando si utilizza il finanziamento della fattura per accedere ai fondi per le attività commerciali.
Il credito del cliente in questi casi è di interesse inferiore rispetto al credito dei suoi debitori nel finanziamento della fattura. Una società che vuole utilizzare servizi di factoring, ad esempio, dovrà essere in grado di dimostrare che è probabile che i conti in sospeso vengano estinti. Anche se l’azienda ha un ottimo credito, il factor potrebbe rifiutarsi di acquistare fatture che si trasformeranno in una lotta agli incassi. Allo stesso modo, le aziende che vogliono richiedere prestiti devono essere in grado di dimostrare che le fatture hanno un’alta probabilità di essere rimborsate, consentendo di far fronte agli obblighi di debito.
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