Il metodo del saldo rettificato è un modo particolare per calcolare gli interessi su un conto finanziario. Ciò copre sia gli interessi addebitati a un mutuatario che gli interessi pagati a un risparmiatore. Il metodo prevede l’esecuzione di un singolo calcolo degli interessi alla fine di ogni periodo e può produrre risultati significativamente diversi da altri metodi.
Il calcolo delle spese o dei pagamenti per interessi utilizzando il metodo del saldo rettificato è relativamente semplice. Funziona in base al ciclo di addebito degli interessi, ad esempio una volta al mese con un account che ha un ciclo di fatturazione mensile. Il calcolo prevede di iniziare con il saldo di chiusura del periodo precedente, sottraendo eventuali pagamenti o crediti ricevuti dalla banca durante il periodo, quindi utilizzando questo saldo finale per calcolare l’addebito per il mese.
La chiave per il metodo del saldo rettificato è che il calcolo degli interessi alla fine di un ciclo di fatturazione non tiene conto di alcuna nuova spesa durante quel ciclo di fatturazione. Si basa esclusivamente sul precedente saldo di chiusura e su eventuali rimborsi nel frattempo. L’effetto pratico è che se il cliente effettua un acquisto ma rimborsa il denaro prima della fine del ciclo di fatturazione in corso, non gli verrà addebitato alcun interesse su tale acquisto. Questo sistema è alla base del “periodo senza interessi” su molte carte di credito.
Un punto che può essere perso con un metodo di equilibrio rettificato è che spesso non tiene conto di eventuali addebiti per interessi applicati durante il ciclo. Ciò significa che l’addebito per interessi elaborato a fine gennaio non influisce sulle cifre utilizzate per creare l’addebito per interessi a fine febbraio e così via. Questo tende a significare che il metodo produce oneri inferiori.
Esistono diverse varianti del metodo del saldo rettificato che funzionano su un principio simile ma con dettagli leggermente diversi. Il saldo precedente si basa esclusivamente sul saldo alla fine del ciclo precedente, il che significa che né le nuove spese né i rimborsi durante il ciclo corrente influiscono sul nuovo addebito per interessi. Il saldo a due cicli funziona prendendo il saldo di due mesi fa e tenendo conto dei pagamenti da quella data; l’effetto pratico è che i clienti possono ottenere un periodo senza interessi solo se pagano sempre per intero la spesa entro la data di scadenza.
Il metodo più comune, l’equilibrio medio giornaliero, funziona in modo completamente diverso. Significa che la banca tiene traccia del saldo del conto alla fine di ogni giorno durante il ciclo, quindi calcola un saldo medio alla fine del ciclo. Questo saldo viene utilizzato per calcolare l’addebito degli interessi per l’intero ciclo. Ciò può significare interessi più elevati, anche se d’altra parte ne beneficeranno le persone che pagano le bollette in anticipo rispetto alla data di scadenza.
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