L’interesse non guadagnato è un termine utilizzato per identificare l’importo degli interessi che viene riscosso su un prestito prima che il mutuatario abbia avuto il tempo sufficiente per beneficiare del capitale del prestito. Quasi ogni tipo di struttura di prestito oggi comporta comunemente il pagamento di interessi non guadagnati durante i primi mesi del periodo di rimborso del prestito. Man mano che il mutuatario inizia a trarre vantaggio dai beni acquisiti con il prestito, l’interesse anticipato viene sempre più considerato come guadagnato dal mutuante.
Quando si tratta di prestiti al consumo standard come mutui e prestiti auto, i termini e le condizioni del contratto di prestito includeranno dettagli sull’importo degli interessi riscossi in anticipo. Questo seguirà spesso uno schema di ogni pagamento mensile che va verso l’interesse che si prevede di applicare al prestito sulla serie di pagamenti specificati. A seconda dei termini, una percentuale maggiore di ogni pagamento mensile andrà a interessi non guadagnati durante la prima metà del periodo di prestito. Al diminuire del saldo dovuto, gli interessi rappresentano una percentuale minore della rata mensile.
Alcune scuole di finanza considerano che tutti gli interessi pagati nel corso del prestito non vengono guadagnati fino a quando il prestito non viene interamente saldato. Secondo questo approccio, il mutuatario non riceve l’intero beneficio del prestito fino a quando la proprietà acquisita non è più gravata dall’ipoteca o dai termini del contratto di prestito. Una volta che il prestito è stato pagato per intero, si intende che il mutuatario ha guadagnato gli interessi che sono stati pagati.
Con alcuni prestiti, è previsto che il mutuatario estingua anticipatamente il prestito e goda così di una riduzione del tasso di interesse applicato. A seconda della struttura specifica del prestito, può essere possibile per il mutuatario estinguere anticipatamente il prestito ed essere effettivamente dovuto il rimborso di una parte degli interessi non maturati che è già stata pagata. Tuttavia, questa è una situazione relativamente rara. Più comunemente, gli istituti di credito tendono a strutturare la maturazione degli interessi non guadagnati in modo da non richiedere il rimborso degli interessi al mutuatario.
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