Un esame bancario comprende una serie di test e revisioni che garantiscono che una banca sia solida e in grado di adempiere ai propri obblighi. Le autorità di regolamentazione del governo sono spesso le istituzioni che regolano le banche e conducono gli esami bancari, che possono essere frequenti o infrequenti. Le informazioni più importanti durante questo esame includono le attività e le passività della banca. Altri elementi in esame includono la capacità della banca di soddisfare le normative governative e di operare in base a leggi specifiche che proteggono i consumatori da azioni inappropriate. Una società di contabilità di terze parti o un ente governativo esterno può essere l’organizzazione che conduce l’esame.
Le banche e le altre istituzioni finanziarie sono generalmente sottoposte a revisioni ed esami approfonditi da parte di autorità di regolamentazione esterne o altre entità. Gli elementi più frequentemente esaminati nell’esame della banca possono includere l’adeguatezza del capitale, la qualità delle attività, la gestione e gli utili per un determinato periodo, insieme alla liquidità delle attività e alla sensibilità ai rischi del mercato. Ogni sezione del processo di revisione ha più spesso una serie specifica di limiti di controllo che i regolatori considerano normali sotto altre osservazioni e revisioni. Le banche che non rispettano queste linee guida possono ricevere un avviso dal governo sulla loro incapacità di operare. In alcuni casi, il governo può rilevare le banche al fine di preservare i beni dei consumatori.
L’agenzia esterna che inizia l’esame della banca può iniziare con la documentazione fornitagli dall’istituto finanziario. Dopo aver esaminato diversi mesi di dati storici, l’esaminatore può prendere appunti sugli elementi di interesse. Ad esempio, l’adeguatezza del capitale e la qualità delle attività possono essere determinate attraverso una revisione delle pratiche burocratiche. Dopo questo esame iniziale, potrebbe essere necessaria una visita dell’esaminatore bancario per incontrare il team di gestione dell’istituto finanziario. Questa revisione in loco può aiutare a confermare qualsiasi aspettativa di operazioni inadeguate e potenziali insidie per gli anni futuri.
Mentre il revisore conduce l’esame della banca, l’istituto finanziario può assegnare un punteggio a ciascuna sezione o voce. Il punteggio è solitamente su una scala da 1 a 10 o su un’altra scala che indica la forza di un determinato elemento. Il totale sommato può comportare un punteggio complessivo per l’istituto finanziario. Il numero può comportare un esame più attento o un elogio su come la banca opera e gestisce i fondi dei suoi consumatori. In ogni caso, l’esame dovrebbe migliorare la banca o impedirle di operare in modo pericoloso.
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