Un fondo pensione è un investimento pensato per il risparmio pensionistico. È soggetto a una struttura fiscale speciale in cui un investitore è penalizzato per i prelievi che non sono correttamente cronometrati o entro le linee guida del fondo. Ci sono anche limitazioni alla quantità di denaro che può guadagnare benefici fiscali mentre viene investito in un fondo pensione.
Il capitale per un fondo pensione viene in genere detratto dalla paga di un dipendente nel corso di diversi anni. Spesso è una franchigia mensile. Il termine pensione può descrivere i fondi come vengono raccolti o la pensione quando viene eventualmente distribuita.
I fondi investiti in un fondo pensione sono contributi non agevolati o agevolati. I fondi non agevolati non ricevono alcun corrispettivo fiscale speciale. Questi fondi sono in genere investimenti personali. I contributi agevolati ricevono una considerazione speciale, come una detrazione fiscale. Questo è comune per gli investitori che possiedono le proprie attività o che lavorano per società che investono per loro conto.
I contributi agevolati al fondo pensione sono in genere deducibili dalle tasse fino a un certo importo. Tutti i fondi che vengono versati dopo il raggiungimento del limite saranno tassati più pesantemente. I contributi non agevolati hanno un tetto massimo. Le restrizioni agli investimenti su un fondo pensione dipendono dalla natura del contributo e dall’età dell’investitore.
I lavoratori che hanno superato l’età pensionabile tendono ad avere maggiori restrizioni. Ciò include sia il limite massimo di contribuzione che l’ammissibilità a investire i fondi. I lavoratori disoccupati possono generalmente versare contributi quando sono al di sotto dell’età pensionabile. Una volta superata tale età, se sono disoccupati, gli investitori di solito devono sostenere un test da lavoratore per poter continuare ad aggiungere al fondo.
Ci sono diversi tipi di fondo pensione. I fondi pensione autogestiti (SMSF) sono generalmente utilizzati da investitori che hanno esperienza sufficiente per massimizzare i propri guadagni. Un tipo di fondo comune è gestito dai datori di lavoro per conto dei propri dipendenti. Alcune industrie creano e gestiscono fondi più grandi mettendo in comune le risorse con altre aziende del settore. Altri tipi di fondi pensione includono quelli gestiti dai governi per i propri dipendenti e i master trust, che sono generalmente gestiti da istituti finanziari.
Mentre ci sono molti fattori da considerare quando si seleziona un fondo pensione, in generale i fondi di maggior successo sono i più grandi. Questi fondi possono spesso essere convenienti perché molte delle spese associate alla loro gestione possono essere ripartite tra i loro membri. Ciò può ridurre le commissioni di gestione e aumentare il ritorno sull’investimento.
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