Esistono due metodi comuni utilizzati dai dipendenti per risparmiare denaro per la pensione: un 401 (k) sponsorizzato dall’azienda o un conto pensionistico individuale (IRA). Entrambi i piani prevedono la messa da parte di una percentuale del reddito in un conto fiscalmente differito, ma un’IRA funziona più come un conto di risparmio personale. Ogni volta che un dipendente con un’IRA decide di andare in pensione, lasciare o cambiare lavoro, può ricevere i soldi risparmiati in un’IRA come una somma forfettaria. Questo è noto come rollover dell’IRA.
Quando un dipendente raggiunge l’età pensionabile, o in alcuni casi alcuni anni più giovane, il rollover dell’IRA può essere convertito in un conto pensionistico più vantaggioso chiamato Roth IRA. Un Roth IRA consente ai titolari di conti di prendere in prestito contro il saldo con meno restrizioni rispetto a un IRA standard. Un piano 401(k) sponsorizzato dall’azienda, in confronto, pone severe restrizioni all’accesso dei dipendenti agli account.
Anche se un dipendente di un’azienda va in pensione o se ne va, non è obbligato a richiedere un rollover dell’IRA. L’account può rimanere sotto l’egida della società originale fino a quando l’ex dipendente raggiunge l’età pensionabile presso un’altra società. La maggior parte dei dipendenti ha 60 giorni dal momento della cessazione per reinvestire il rollover dell’IRA in un nuovo account o piano di investimento. Ciò può dipendere, tuttavia, dal numero di anni in cui il dipendente ha partecipato al piano IRA. Come con i programmi 401 (k), un dipendente potrebbe dover essere “completamente investito”, generalmente richiedendo almeno cinque anni di partecipazione a tempo pieno.
Molte persone richiedono un rollover dell’IRA per una serie di vantaggi finanziari. Se un ex dipendente sceglie di mantenere la propria IRA sotto il controllo di un’azienda in gravi difficoltà economiche, esiste una reale possibilità che i soldi non siano lì in seguito. I datori di lavoro e gli ex dipendenti possono anche cambiare sede nel tempo, rendendo difficile tenere traccia degli IRA più vecchi o inattivi. Un rollover dell’IRA consente ai dipendenti di trasferire il denaro direttamente su un nuovo conto, riducendo la loro dipendenza dagli ex datori di lavoro.
Tuttavia, un rollover dell’IRA presenta alcuni svantaggi. I lavoratori che si sposano dopo aver avviato un’IRA potrebbero dover chiedere l’approvazione del coniuge prima di nominare un beneficiario diverso. Se il titolare del conto IRA desidera nominare un genitore o un altro parente come beneficiario, deve nominarlo prima del matrimonio. Se il titolare dell’IRA muore dopo un rinnovo dell’IRA, il coniuge può diventare l’unico destinatario. Le procedure fallimentari possono anche influenzare seriamente un rollover dell’IRA. Gli esperti finanziari suggeriscono che i titolari dell’IRA che considerano il fallimento non dovrebbero richiedere un rinnovo dell’IRA prima della presentazione. Il denaro potrebbe essere sequestrato come un bene e utilizzato nel modo ritenuto opportuno dal tribunale fallimentare.
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