Spesso chiamato trasferimento in breve, un trasferimento di libri si verifica quando uno strumento finanziario viene trasferito da un proprietario o conto a un altro senza spostare fisicamente lo strumento finanziario cartaceo. Sebbene un trasferimento di libri possa essere utilizzato per trasferire titoli come obbligazioni, la maggior parte delle persone si occupa di trasferimenti di libri quando spostano denaro da un conto bancario a un altro, come quando un titolare di un conto trasferisce fondi da un conto di risparmio a un conto corrente. Il trasferimento del libro può essere effettuato di persona, tramite il contatto tra un cliente e un rappresentante della banca, oppure può essere organizzato elettronicamente tramite servizi bancari online. I trasferimenti di libri online possono spesso essere programmati per il trasferimento automatico.
In generale, i trasferimenti di libri sono convenienti e redditizi per la banca perché sono immediati, cancellando l’incertezza e il tempo di fluttuazione nelle transazioni con assegni. Il tempo di fluttuazione è il tempo che intercorre tra l’emissione dell’assegno e l’addebito dell’assegno sul conto della persona che ha emesso l’assegno. Un assegno è una promessa cartacea per consentire a una persona o azienda di addebitare un importo specifico dal conto dell’emittente dell’assegno, a volte in una data futura. Quando un assegno viene emesso per un periodo futuro, viene chiamato assegno postdatato. L’utilizzo di un trasferimento di libri è conveniente per i clienti bancari perché le transazioni di trasferimento di libri non richiedono uno scambio di carta o un viaggio in banca per essere completato.
I trasferimenti di libri di solito si riferiscono a transazioni che si verificano all’interno della stessa banca, ad esempio, se un cliente trasferisce denaro a un altro cliente presso la stessa banca. Di solito, il termine “trasferimento di libri” viene utilizzato in modo più generico per riferirsi a qualsiasi transazione di trasferimento in cui non vengono scambiati documenti o beni fisici. Queste transazioni possono includere operazioni di assegni elettronici o trasferimenti di obbligazioni e altri titoli. La maggior parte dei trasferimenti di titoli viene effettuata senza carta o consegna fisica, quindi molte operazioni di titoli sono considerate trasferimenti di libri.
I titoli che possono essere scambiati in un trasferimento di libri includono obbligazioni, azioni privilegiate e azioni ordinarie. Un’obbligazione è essenzialmente un prestito a una società con la promessa di pagamenti di interessi costanti e rimborso programmato in date designate. Le azioni ordinarie sono le azioni negoziate in borsa. Con le azioni ordinarie, piccole parti della proprietà dell’azienda chiamate azioni vengono scambiate a scopo di lucro. Le azioni privilegiate sono un tipo di azioni meno utilizzate che pagano interessi come un’obbligazione e hanno il privilegio di ricevere prima i pagamenti dei dividendi azionari, prima che vengano pagati i proprietari di azioni ordinarie.
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