Un trust esente è un metodo di pianificazione patrimoniale che viene utilizzato per ridurre la responsabilità fiscale per i regali dati, in particolare in caso di morte. Quando una persona muore, il suo patrimonio, o la proprietà fisica, il denaro e altri beni che lascia, sono generalmente considerati soggetti a tassazione da parte del governo quando vengono trasferiti dal proprietario originale ai suoi eredi. Un modo per ridurre l’onere delle tasse di successione e di morte è quello di istituire un trust, in cui i beni sono detenuti congiuntamente o individualmente dal proprietario originario e dai suoi eredi, ma separatamente dai beni personali del proprietario. Esistono due tipi di trust: trust non esenti, che richiedono il pagamento di imposte sui beni detenuti dal trust al momento del trasferimento; e trust esenti, che non richiedono il pagamento di imposte al momento del trasferimento dei beni.
Un trust esente è spesso conosciuto con altri nomi, come un trust di esenzione. Un trust esente metterà i beni di una coppia sposata in un trust o in nome di un’organizzazione separata che è stata creata. Il trust manterrà poi i beni fino alla morte di uno dei coniugi; quando poi il secondo coniuge andrà a reclamare i beni, avrà già accesso ad essi tramite il trust, e non sarà considerato fiscalmente come ereditato dai beni né come se fosse stato trasferito per via ereditaria. Questo metodo consente di ridurre o eliminare l’onere fiscale del coniuge superstite.
Un trust esente funziona perché nessuno dei coniugi ha accesso al denaro fino alla morte di uno dei due e nemmeno può rimuovere fondi dal saldo principale, solo dagli interessi o da altri guadagni realizzati dal trust. Essendo tassati sull’importo minore guadagnato dal trust, gli individui stanno effettivamente aggirando una grande tassa una tantum sul saldo del denaro quando uno dei coniugi muore. Dopo la morte di uno, il secondo coniuge avrà accesso al saldo principale, che gli consentirà di continuare a vivere comodamente, senza dover pagare una grossa fetta del denaro ereditato al governo o ad altro ufficio fiscale.
I trust esenti sono strutture legali e fiscali piuttosto complesse. Tali trust sono meglio istituiti con l’aiuto di un avvocato e un contabile competenti. Le regole e i requisiti specifici per ciò che deve essere fatto per istituire un trust esente possono anche variare in base alla regione e un professionista fiscale può spiegare queste regole specifiche della giurisdizione.
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