Un periodo certo è un’opzione che viene offerta con molti tipi di rendite. Invece di un pagamento una tantum della rendita, il beneficiario della rendita, o il beneficiario della rendita, può scegliere di ricevere il saldo della rendita in rate regolari per un determinato numero di anni. Questo approccio consente al destinatario di godere di un flusso costante di reddito senza interruzioni per quel determinato periodo di tempo. In altre parole, la fonte di reddito è considerata certa per quel periodo di tempo predefinito.
La designazione di un periodo certo è solo un’opzione disponibile con il pagamento delle rendite. Molti piani finanziari che forniscono pagamenti di rendite offrono la possibilità di ricevere pagamenti regolari per tutta la durata della vita del beneficiario. Il vantaggio qui è che al destinatario è garantito un certo importo di reddito fino al punto di morte, sebbene l’importo di tali pagamenti possa o meno essere tanto quanto con un certo periodo.
Uno dei vantaggi di un determinato accordo di periodo è che il destinatario non deve pagare le tasse sull’intera rendita durante un periodo fiscale specifico. Suddividendo l’incasso della rendita in rate che vengono rimesse in più anni, è sufficiente pagare le imposte sull’importo che si riceve in ogni periodo d’imposta di riferimento. Questo processo a volte può impedire che il beneficiario venga inserito in una fascia fiscale più alta in cui è dovuta una percentuale più alta di tasse sul suo reddito annuale.
Un altro vantaggio di un periodo determinato è che la maggior parte dei piani di questo tipo può essere trasferibile nel caso in cui il beneficiario della rendita muoia. Supponendo che un beneficiario sia stato precedentemente designato, il fondo o il piano che emette il pagamento della rendita vitalizia reindirizza semplicemente i pagamenti rateali a quel beneficiario. Tali pagamenti rateali continuano fino a quando i termini del periodo determinato non sono rispettati. Questo crea un modo semplice ma efficace per provvedere al coniuge o ad un’altra persona cara anche dopo che il credente non è più in vita.
Un potenziale svantaggio di un determinato periodo è che la rendita può vivere per più anni di quelli coperti dai termini di rata dell’opzione di pagamento. In questo scenario, la rendita potrebbe raggiungere un punto in cui sperimenta un calo significativo del reddito man mano che i termini del periodo certo sono soddisfatti. Ad esempio, se il rendita all’età di sessantacinque anni decide di stipulare un periodo di opzione di pagamento certa che prevede il pagamento di rate mensili nei successivi quindici anni, ciò significa che il beneficiario non continuerà a percepire le rendite dopo l’età di ottanta. Se l’individuo dovesse vivere molti anni in più, dovrebbe fare affidamento su altre fonti di reddito per rimanere autosufficiente.
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