Una data di rendita è la data specificata in un contratto di rendita in cui iniziano i pagamenti periodici al beneficiario. La data della rendita viene specificata al momento dell’acquisto della rendita, ma non è una data fissa; nella maggior parte dei casi, può essere facilmente modificato. Il processo di conversione di una rendita in un flusso di reddito mensile garantito è chiamato rendita, evento irrevocabile innescato dal raggiungimento della data di rendita.
Una rendita è un contratto tra il proprietario della rendita e il suo emittente. Negli Stati Uniti le rendite sono classificate come prodotti assicurativi e possono essere vendute solo dalle compagnie assicurative. Sono più comunemente acquistati dagli individui come parte dei loro programmi di risparmio pensionistico, ma sono anche popolari tra le organizzazioni quando mettono insieme programmi di pagamento strutturati come accordi legali, pagamenti delle pensioni e vincite alla lotteria. Una rendita che inizia a pagare mensilmente immediatamente dopo l’acquisto è chiamata rendita immediata; la sua data di rendita è di solito entro pochi giorni dalla data di acquisto, quanto basta per consentire l’elaborazione.
Gli individui che acquistano rendite generalmente selezionano una rendita differita, la cui data di rendita è un numero di anni nel futuro. Il denaro utilizzato per l’acquisto della rendita può crescere, sia da un tasso fisso annunciato annualmente dalla compagnia assicurativa, sia da tassi che riflettano l’andamento di un indice di mercato, più comunemente lo Standard & Poors 500 (S&P 500). Queste rendite indicizzate alle azioni, così come le rendite fisse, generalmente garantiscono contro la perdita del capitale a causa della perdita di mercato, il che è vantaggioso per gli investitori. Un altro tipo di rendita, chiamata rendita variabile, non offre alcuna protezione contro le perdite di mercato ed è un investimento molto rischioso per chi si avvicina all’età pensionabile.
Oltre alla loro sicurezza, le rendite indicizzate e fisse offrono vantaggi fiscali significativi agli acquirenti statunitensi. A differenza di altri prodotti fruttiferi come i certificati di deposito (CD) e i conti di risparmio, l’interesse guadagnato dalle rendite è protetto dalla tassazione federale fino a quando non viene effettivamente ritirato dal proprietario o pagato a un beneficiario. La maggior parte delle rendite ha una durata di almeno cinque anni prima della data della rendita; il loro status di agevolazioni fiscali significa che gli interessi possono crescere più rapidamente rispetto ai CD che offrono lo stesso tasso di interesse. Se il prelievo deve essere effettuato prima della data della rendita, invece, viene addebitata una penale; l’importo della sanzione diminuisce con l’invecchiamento della rendita.
Al raggiungimento della data di rendita, una rendita viene automaticamente rendita. Una volta che la compagnia di assicurazione emittente rende una rendita, emetterà pagamenti mensili al beneficiario per un determinato periodo di tempo, di solito la vita del beneficiario. In alcuni casi, i pagamenti delle rendite continueranno dopo la morte del beneficiario a un beneficiario designato; questi accordi di pagamento “periodici certi” sono progettati per garantire che i pagamenti di rendita siano almeno pari al valore del capitale.
Una volta rendita, una rendita non può essere riconvertita in una somma forfettaria di denaro, e il capitale non è più il bene del beneficiario. Pertanto, la maggior parte delle compagnie assicurative contatterà un beneficiario prima della data della rendita, per garantire che la conversione sia ancora coerente con i desideri del beneficiario. Se non hanno bisogno del reddito che la rendita fornirebbe, i beneficiari di rendite spesso rinnovano le loro rendite. La maggior parte delle rendite viene trasferita ai beneficiari senza essere rendita. Quando ciò accade, la maggior parte delle rendite elude il processo di successione e può essere consegnata ai beneficiari entro il tempo necessario per convalidare un certificato di morte ed elaborare il pagamento.
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